Formulaire d’ordre de paiement du consultant. Ordre de paiement

Depuis 2017, les paiements des impôts et cotisations doivent être effectués selon de nouvelles règles, tenant compte des modifications que le ministère des Finances a approuvées par arrêté n°58n du 05/04/2017. Découvrez comment remplir les champs d'un ordre de paiement en 2017 (exemples d'impôts et de cotisations).

Téléchargez des exemples de remplissage des ordres de paiement 2017

Exemple de remplissage d'un ordre de paiement en 2017

Depuis le 25 avril 2017, les ordres de paiement doivent être remplis d'une nouvelle manière. Le Ministère des Finances a mis à jour la procédure de remplissage par arrêté n°58n du 05/04/2017. Les changements concernent les cotisations à la Caisse d'assurance sociale et l'inspection. Rappelons les principales évolutions du remplissage des bulletins de versement en 2017.

1. Toutes les cotisations sont transférées à l'inspection (sauf les « malchanceuses » - elles sont versées à la Caisse d'assurance sociale). Les instructions sont remplies selon les règles établies pour les taxes. Ils sont inscrits à l'annexe 2 de l'arrêté du ministère des Finances de la Russie du 12 novembre 2013 n° 107n. Écrivez le Service fédéral des impôts comme destinataire, statut – 01, dans le champ 107 – valeur de type MS.04.2017.

Dans le champ 101 du paiement, inscrivez le statut 01. Au début de l'année, il y avait une confusion avec le statut. Les inspecteurs ont demandé de définir le statut sur 14 ou 02. Mais la banque n'a pas autorisé de tels paiements. En conséquence, l'inspection et les fonds se sont mis d'accord sur le statut 01 (lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 3 février 2017 n° ZN-4-1/). Désormais, cela est inscrit dans l'arrêté du ministère des Finances. Les autorités ont complètement exclu le code 14.

Dans le champ 16 « Destinataire », indiquez le nom de l'inspection à laquelle vous payez les impôts. Par exemple, pour le Service fédéral des impôts n°15 à Moscou. Les experts locaux affirment qu'ils rencontrent encore 16 erreurs sur le terrain. Certains mettent les fonds comme destinataire, mais c'est incorrect.

2. Les cotisations en cas d'accident doivent toujours être versées à la Caisse d'assurance sociale. Vous devez donc remplir les bulletins de versement selon les règles de l'annexe 4 de l'arrêté n° 107n. Le destinataire est défini sur le fonds, statut – 08, dans les champs 106 à 109 – « 0 ».

OKTMO est inscrit dans le champ 105. Cet accessoire est aussi souvent erroné. Pour les communes, les codes sont composés de 8 caractères, et pour les agglomérations - de 11. Vous pouvez trouver le code dont vous avez besoin auprès de votre agence FSS.

Dans le champ 106, saisissez comme base de paiement uniquement 0. La banque peut restituer le paiement si vous notez d'autres valeurs - TP, TR, ZD. Indiquez également la période dans le champ 107 avec la valeur 0. N'entrez pas le mois pour lequel vous payez, mais ne laissez pas non plus le champ vide. Ces exigences sont inscrites au paragraphe 5 de l'annexe 4 de l'arrêté n° 107n.

2. Les nouveaux BCC doivent être indiqués. Tous les codes de paiement que l'organisation transfère à l'inspection doivent commencer par les chiffres 182 - le code de l'administrateur du Service fédéral des impôts. Les versements à la Caisse d'assurance sociale sont transférés avec le code administrateur 393.

Mais il y a des erreurs ici. Par exemple, ils saisissent un code inexistant, au lieu des trois derniers chiffres 160, ils remplissent 260. Si vous faites une telle inexactitude, le paiement peut être clarifié. Pour ce faire, déposez une candidature sous forme libre.

En 2017, le BCC pour les blessures est le même qu'avant - 393 1 02 02050 07 1000 160. Mais pour les pénalités des catégories 14 à 17, la valeur doit être fixée à 2100.

3. Cas de paiements peu clairs. Le Code des impôts de la Fédération de Russie cite deux erreurs en raison desquelles les cotisations sont considérées comme impayées. Il s'agit d'un compte incorrect ou du nom de la banque du destinataire (paragraphe 4, clause 4, article 45 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Les informations restantes peuvent être clarifiées (lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 10 octobre 2016 n° SA-4-7/19125).

Parallèlement, les BCC pour la pension, les cotisations médicales et la maternité avec les codes administratifs 392 et 393 ne sont plus valables en 2017. Si vous notez les codes de l'ancien administrateur, l'argent ira dans l'inconnu (article 2.5.5 de l'arrêté du Trésor fédéral du 10 octobre 2008 n° 8n). De plus, l'argent sera gelé si vous enregistrez le fonds en tant que destinataire.

Le Service fédéral des impôts nous a confirmé que l'inspection ne sera pas en mesure de compenser l'argent transféré par erreur au fonds. Les contributions devront être à nouveau transférées en utilisant les informations correctes. Et les paiements qui tombent dans l'inconnu doivent être restitués à partir du fonds.

Exemples de remplissage d'un ordre de paiement en 2017 pour des tiers

Le ministère des Finances a établi la manière dont les entreprises paient leurs impôts les unes pour les autres. Bien que le code le permette depuis le 30 novembre 2016. En raison du manque de règles, certaines banques n'autorisaient pas les paiements jusqu'à récemment, ou se retrouvaient bloquées dans des états peu clairs. Désormais, il n'y aura plus de problèmes. L'arrêté du ministère des Finances de la Russie du 05/04/2017 n° 58n a approuvé la procédure à suivre pour remplir un ordre de paiement si une contrepartie ou un directeur transfère des impôts pour une entreprise.

N’importe qui peut payer des impôts et des frais pour une entreprise : une contrepartie, une autre société holding, un entrepreneur, un administrateur ou tout autre employé. Il n'y a aucune restriction dans le code (clause 1 de l'article 45 du Code des impôts de la Fédération de Russie). L'essentiel est qu'il ressorte clairement de l'ordre de paiement que l'impôt est payé pour l'entreprise.

Le directeur ou autre « médecin » peut payer les impôts de l’entreprise avec son propre argent. Comment payer l'employé plus tard, décidez vous-même. Par exemple, organisez-le sous forme de prêt sans intérêt. Il devrait ressortir des papiers que vous avez remboursé vos dettes.

Si les dettes fiscales sont payées par une contrepartie, convenez de la manière dont vous restituerez l'argent. Ils peuvent également être émis sous forme de prêt ou compensés sous forme d’acompte sur livraison.

La règle concernant le paiement des impôts et des cotisations des autres est inscrite dans le code. Elle ne s’applique pas aux cotisations « malheureuses ». Et la loi fédérale n° 125-FZ du 24 juillet 1998 ne permet pas de payer des cotisations pour blessures les uns aux autres. Le preneur d'assurance doit les énumérer lui-même.

Il existe une exception pour les cotisations pour dommages corporels. Le directeur a le droit de les payer si le compte de l’entreprise est bloqué. Mais pour ce faire, donnez au manager ou à un autre employé muni d'une procuration un acompte. Ensuite, le directeur paiera au nom de l'entreprise.

Le paiement des impôts et des primes d'assurance d'autrui doit être préparé d'une manière particulière :

dans le champ 60 « TIN » et le champ 102 « KPP » du payeur, indiquez le TIN et le KPP de l'entreprise pour laquelle vous payez des impôts ou des primes d'assurance ;
dans le champ 8 « Payeur », renseignez le nom de votre entreprise ou votre nom complet. directeur, s'il paie pour l'organisation ;
dans le champ 101 « Statut du payeur » saisir le code 01 ;
dans le champ 24 « Objet du paiement », notez le TIN et le KPP de votre entreprise (voir exemple 1) ou le TIN « physique », qui paie pour l'organisation (voir exemple 2). Utilisez le signe « // » pour indiquer le nom de l'entreprise pour laquelle vous payez et d'autres informations.

Exemple de remplissage d'un ordre de paiement 2017 pour les tiers

1. Exemple de commande si le directeur paie des impôts pour l'organisation

2. Exemple de commande si une organisation paie des impôts pour une contrepartie

Un ordre de paiement (ou ordre de paiement) contient l'ordre du payeur de transférer des fonds de son compte courant ou personnel vers le compte du destinataire auprès d'un organisme bancaire ou d'un organe exécutif fédéral qui exerce des fonctions de service de trésorerie (Trésor). Documents réglementaires clés pour remplir les instructions par les employés de l'État :

le formulaire a été approuvé par le Règlement de la Banque de Russie n° 383-P du 19 juin 2012 (tel que modifié le 11 octobre 2018) ;
les règles de remplissage des coordonnées, ainsi que les informations de base sur les calculs, sont précisées dans l'arrêté du ministère des Finances du 12 novembre 2013 n° 107n (tel que modifié le 5 avril 2017) ;
la liste des codes de classification budgétaire utilisés pour les paiements au système budgétaire est fixée par arrêté du ministère des Finances du 08/06/2018 n° 132n.

La Banque ou le Trésor effectue le paiement dans le délai fixé par la loi ou avant, conformément aux termes de la convention de gestion du compte courant ou personnel du payeur.

Exemple de remplissage des champs d'un ordre de paiement en 2019

La forme du document de règlement est présentée sous la forme OKUD 0401060 (vous trouverez ci-dessous un fichier type à télécharger au format Word).

Vous pouvez voir l'ordre de paiement (exemple) avec le code pour chaque champ ci-dessous. Pour plus de commodité, nous avons attribué à chaque champ un code unique (il est indiqué entre parenthèses). Vous trouverez une transcription avec une explication de ce qu'il faut écrire lorsque vous remplissez un champ particulier dans le tableau ci-dessous.

Ordre de paiement, formulaire, télécharger format Word

Comment remplir un ordre de paiement

Numéro de champ	Nom	Décoder le sens
	Titre du document	Ordre de paiement
	Formulaire OKUD
	Numéro du document et date de préparation	Suivre la chronologie lors de la création des ordres de paiement
	Type de paiement	Précisez le type de transfert de paiement (par courrier, par voie électronique, télégraphique) ou laissez le champ vide si un autre type de transfert de données est utilisé
	Montant (en mots et en chiffres)	Écrivez les montants en mots et en chiffres dans les colonnes en conséquence
	Nom du payeur	Remplissez le nom complet de l'organisation (maximum 160 caractères)
	Compte personnel du payeur	Saisir le numéro à vingt chiffres d'un compte personnel courant ouvert auprès d'un établissement de crédit ou financier
	Nom de la banque	Nous renseignez le nom complet de l'organisme bancaire, de crédit ou financier dans lequel le compte personnel courant est ouvert
		Code d'identification bancaire, à remplir conformément au « Répertoire BIC de la Fédération de Russie »
	Compte correspondant	Indiquez le numéro de compte du correspondant de la banque, si disponible.
	Bloc d'informations sur le destinataire	Remplissez les mêmes informations sur le destinataire, sa banque et son compte personnel
	Type d'opération	Nous mettons "01", la valeur de cette colonne est constante, approuvée par les règles comptables des sociétés de crédit et bancaires en Russie
	Informations Complémentaires	Laissez ces champs vides, des instructions spécifiques de la banque sont nécessaires pour remplir ces informations.
	Ordre de paiement	Nous indiquons la commande conformément aux normes approuvées par la législation civile (article 855 du Code civil de la Fédération de Russie)
		Vous devez saisir l'UIN de paiement s'il est attribué à un type de transfert spécifique. Si l'organisation paie de manière indépendante et non conformément aux exigences indiquées, écrivez « 0 »
	Objet du paiement	Indiquez ici pour quoi et sur quelle base (documentation) le paiement est effectué. Le comptable peut indiquer les délais d'exécution des obligations contractuelles ou les délais de paiement des obligations fiscales, si nécessaire. Ou établir une référence législative établissant les exigences de base pour effectuer les calculs
		Entrez le NIF du payeur (60) et du destinataire (61) dans ces champs
		Préciser le point de contrôle de l'organisme payeur (102) et de l'organisme destinataire (103)
Le bloc de champs 104-110 est rempli UNIQUEMENT lors du transfert de paiements vers le système budgétaire de la Fédération de Russie et de fonds extrabudgétaires.
	Statut du payeur	Nous le remplissons uniquement lors des paiements au budget ou des droits de douane (frais). sont donnés à l'annexe n° 5 de l'arrêté du ministère des Finances de la Russie du 12 novembre 2013 n° 107n

		Spécifiez le code conformément au classificateur OKTMO actuel. Vous pouvez vérifier les codes auprès du Service fédéral des impôts
	Base de paiement	Les motifs sont énumérés aux paragraphes 7 et 8 de l'annexe n°2 de l'arrêté du ministère des Finances du 12 novembre 2013 n°107n, vous devez saisir le code approprié : « TP » - paiements de l'année en cours ; «ZD» - remboursement volontaire des dettes pour les périodes fiscales expirées, de règlement (déclaration) en l'absence d'exigence de l'administration fiscale ; « BF » - paiement courant d'un particulier - client bancaire (titulaire du compte) ; « TR » - remboursement de la dette à la demande de l'administration fiscale ; « RS » - remboursement des dettes en souffrance ; « OT » - remboursement de la dette différée ; « RT » - remboursement de la dette restructurée ; « PB » - remboursement par le débiteur de la dette au cours des procédures appliquées en cas de faillite ; « PR » - remboursement de la dette suspendu pour recouvrement ; « AP » - remboursement de la dette selon le rapport d'inspection ; «AR» - remboursement de la dette en vertu d'un titre exécutoire ; « IN » - remboursement du crédit d'impôt à l'investissement ; "TL" - remboursement par le fondateur du débiteur de la dette au cours des procédures appliquées en cas de faillite ; « ZT » désigne le remboursement de la dette en cours lors des procédures utilisées en cas de faillite. Si « 0 » est indiqué dans le détail « 106 », les autorités fiscales attribueront l'argent reçu à l'un des motifs ci-dessus, guidées par la législation sur les impôts et taxes.
	Période imposable	Indiquez la période au cours de laquelle l'employé a perçu un revenu imposable. Lors du transfert de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les congés et les indemnités de maladie, vous devez indiquer dans ce champ le mois où tombe le jour de leur paiement. Par exemple, « MS.02.2019 », « KV.01.2019 », « PL.02.2019 », « GD.00.2019 », « 04.09.2019 ».
	Une base documentaire	Indiquez le numéro de la créance ou autre document sur la base duquel nous effectuons le paiement, avec une brève explication du type de document (TR - demande, RS - décision sur le plan de versement, etc.)
	Date de l'acte fondateur	Saisissez le numéro du document qui sert de base (par exemple, un accord)
		Ce champ n'est pas obligatoire. Exception : transfert des cotisations pour 2014 et périodes précédentes

Le document terminé doit être certifié par les signatures du chef et du chef comptable, ainsi que par le sceau de l'institution.

Règlements par ordres de paiement

Les paiements sont utilisés pour régler les obligations acceptées et plus encore. Les options suivantes sont disponibles pour les employés du secteur public :

Paiement des obligations envers les fournisseurs et les entrepreneurs, les paiements anticipés sont acceptables. Indiquez les détails exacts des comptes et de l'accord dans la mission. Ne remplissez pas les champs 104-110 et 101 et 22. Assurez-vous d'indiquer la TVA dans le coût des biens, travaux, services, et si elle manque, écrivez « Sans TVA ».
Paiements des prêts et emprunts auprès des institutions bancaires et financières. Saisissez les détails de l'accord (contrat de prêt) dans le champ 24. Ne remplissez pas les champs 104-110, 101, 22.
Transferts de salaires, avances, indemnités de vacances et avantages sociaux aux salariés d'une institution budgétaire. Faites attention à remplir la file d'attente (cellule 21) ; pour le salaire, saisissez « 3 » (article 855 du Code civil de la Fédération de Russie). Les délais de transfert précisés à la convention collective doivent être respectés. Laissez les champs 22, 101, 104-110 vides.
Avances pour frais de déplacement des salariés. Indiquer le numéro du document de base (devis) dans l'objet du paiement. Ne remplissez pas les champs pour clarifier le paiement des impôts.
, Taxes et frais. Vérifiez que les champs 104 à 110 du formulaire sont correctement remplis. Le BCC peut être clarifié auprès du Service fédéral des impôts ou de la Caisse d'assurance sociale (par).

Examinons les caractéristiques du transfert des taxes et des primes d'assurance à l'aide d'exemples.

Un exemple de remplissage d'un ordre de paiement pour le transfert de l'impôt sur le revenu des personnes physiques des salaires des employés au Service fédéral des impôts

Disons que le montant était de 102 302 roubles.

Voyons comment remplir les champs fiscaux d'un ordre de paiement en 2019 (exemple), puisque c'est ce qui pose le plus souvent des difficultés.

Champ 4. Date de paiement. La taxe doit être payée dans les délais fixés. Pour les avantages sociaux et les vacances, créez un bulletin de versement au plus tard le dernier jour du mois pour lequel les paiements ont été effectués. Lors du transfert de salaire ou d'autres revenus, fixer une date au plus tard le lendemain du jour du paiement du revenu à l'employé (paragraphes 1 et 2 du paragraphe 6 de l'article 226 du Code des impôts de la Fédération de Russie).

Nous remplissons les champs 6 et 7 sans kopecks, puisque la taxe est calculée et transférée en roubles : 102 302,00 roubles.

Dans la prop 22, mettez "0".

Définissez le statut du payeur (détail 101) sur « 02 », puisque l'organisation agit en tant qu'agent fiscal pour les employés percevant des salaires.

Comment générer un ordre de paiement au bureau des impôts

Pour le bureau des impôts, vous pouvez générer un ordre de paiement en ligne, rapidement et sans erreur, sur le site officiel du Service fédéral des impôts de Russie. Le service est gratuit (merci). Ici, vous pouvez préparer un nouveau document (l'imprimer ou l'envoyer par courrier, mais il risque de finir dans le spam), vérifier l'exactitude du document de paiement déjà établi ou effectuer votre propre paiement en ligne via l'une des banques partenaires disposant de a conclu un accord de coopération avec le Service fédéral des impôts.

Pour accéder au service, vous devez vous inscrire, le processus ne prendra pas beaucoup de temps. Mais pour effectuer un paiement en temps réel vous devrez utiliser une signature électronique.

Téléchargez un exemple de formulaire d'ordre de paiement et un répertoire des codes OKTMO

Exemple de formulaire d'ordre de paiement approuvé par le Règlement de la Banque de Russie n° 383-P du 19 juin 2012 « Sur les règles de transfert de fonds ».

Ce formulaire d'ordre de paiement est rempli automatiquement par le programme BukhSoft, en tenant compte des exigences d'encodage des fins de paiement !

Une nouvelle version Classificateur panrusse des territoires municipaux (OKTMO) OK 033-2013 (en huit volumes) :

Evolutions en 2018 Evolutions en 2017

Détails pour Moscou :

Banque du bénéficiaire : Direction principale de la Banque de Russie pour le District fédéral central ;

BIC de la banque du bénéficiaire: 044525000;

Compte du bénéficiaire: 40101810045250010041

Détails pour la région de Moscou :

Banque du bénéficiaire : Direction principale de la Banque de Russie pour le District fédéral central

BIC de la banque du destinataire: 044525000;

Compte du bénéficiaire: 40101810845250010102

Changements en 2015

Champ 110

Depuis le 1er janvier, le détail « 110 », qui indiquait l'indicateur de type de paiement « PE » - paiement d'une pénalité, a été exclu des factures fiscales ; « PC » - paiement d'intérêts ; «0» — paiement d'impôts, paiements anticipés d'impôts.

L'indicateur est considéré comme facultatif du fait qu'il duplique les informations contenues dans les 14-17ème chiffres du KBK, qui identifient le paiement :

1000 - impôt ou cotisation ;
2000 - pénalités et intérêts ;
3000 - bien.

Champ 108

La procédure de remplissage du champ 108 « Numéro du document servant de base au paiement » a été modifiée. Les changements n'ont pas affecté uniquement les paiements avec le statut de payeur - « 03 », « 16 », « 19 », « 20 » (indiqué dans le champ 101). Dans les autres cas, si l'indicateur de base de paiement est important, indiquez :

« DE » - les 7 derniers chiffres du numéro de déclaration en douane (numéro de série) ;
« PO » - numéro de l'ordre de réception en douane ;
« CT » - les 7 derniers chiffres du numéro de déclaration en douane (numéro de série) ;
« ID » - numéro du document exécutif ;
« IP » - numéro d'ordre de collecte ;
« TU » - numéro de la demande de paiement des droits de douane ;
« BD » - numéro de document des activités financières et économiques des autorités douanières ;
« IN » – numéro du document de collecte ;
« KP » - numéro de l'accord sur l'interaction lorsque les gros payeurs paient la totalité des paiements de manière centralisée ;
"00" - 0.

Lors de l'indication du numéro du document correspondant, le signe « N » n'est pas apposé.

Des modifications à la législation ont été introduites par arrêté du ministère des Finances de la Russie du 30 octobre 2014 N 126n Annexe 4.

Changements en 2014

À partir du 1er janvier, toutes les entreprises devront remplir d'une nouvelle manière les ordres de paiement pour le paiement des impôts et des primes d'assurance. Le ministère des Finances a préparé une nouvelle procédure, publiée dans un projet d'arrêté sur régulation.gov.ru. A partir de la nouvelle année, il remplacera l'actuel arrêté n°106n du 24 novembre 2004.

À partir de 2014, au lieu du code OKATO, les cartes de paiement devront utiliser le code du nouveau classificateur panrusse des territoires municipaux (OKTMO). Les codes OKTMO, comme OKATO, sont composés de 11 caractères. Les deux premiers chiffres seront les mêmes dans les nouveaux et anciens codes, et tout le reste changera. Le ministère des Finances publiera bientôt un nouveau guide de code. Mais avant la fin de l'année, il est plus sûr de vérifier auprès de votre inspection quels codes apposer sur les paiements après le 1er janvier.

De plus, la désignation du type de paiement changera (champ 110 de l'ordre de paiement). Il existe désormais 11 types de paiements : NS - paiement d'un impôt ou d'une taxe, VZ - paiement de cotisations, etc. Des erreurs se produisent constamment dans ces détails. À partir de la nouvelle année, il n'y aura que trois types de paiements. Il s'agit de PE - paiement des pénalités, PC - paiement des intérêts et 0 - dans tous les autres cas. Autrement dit, lors du transfert de taxes, frais, cotisations, amendes et autres paiements, vous devrez saisir 0. Ainsi, il y aura beaucoup moins de confusion avec les types de paiement.

De plus, à partir de la nouvelle année, les paiements d'impôts et de cotisations auront une nouvelle condition requise - un identifiant d'accumulation unique, qui sera attribué à chaque paiement au budget. Certaines banques exigent que vous le définissiez maintenant, mais pour l'instant ce n'est pas obligatoire. À partir du 1er janvier, l'UIN devra être rédigé en premier dans le champ « Objet du paiement » pour tous les impôts, pénalités et amendes et autres transferts à l'inspection. À ce moment-là, les inspecteurs doivent informer les entreprises du nouveau code. Le Service fédéral des impôts de Russie suppose que l'inspection affichera ces informations sur les stands des bureaux des impôts. À la fin de l'année, vous devez demander à votre inspection si elle a publié des informations sur les nouveaux détails.

Programmes Bukhsoft : module "Banque et Caisse"

Objectif du module "Banque et Cash"

Ce module est conçu pour la comptabilité de toutes les transactions bancaires, la génération et l'impression des ordres de paiement bancaires, des ordres bancaires et des rapports préalables.

Contrôle des soldes des comptes et de la trésorerie

Le module « Banque et Trésorerie » permet d'afficher les soldes initiaux et finaux des comptes à une date sélectionnée, ce qui permet de comparer visuellement les données avec un relevé bancaire.

Utiliser un filtre

Les données bancaires sous forme de programme peuvent être affichées pour une période sélectionnée, dans la limite de montants spécifiés, par le contexte du contenu de l'opération, par le nom analytique sélectionné, etc.

Comptabilité séparée pour plusieurs banques

Si l'utilisateur a plusieurs comptes courants ouverts, le programme vous permet de conserver des enregistrements séparés pour chaque compte séparément, ainsi que de générer des documents de bilan pour toutes les banques ensemble.

Des ouvrages de référence pratiques

Lors de l'ouverture de transactions dans la Banque, un répertoire de contreparties à plusieurs niveaux est utilisé, qui présente une arborescence. L'annuaire des contreparties et l'annuaire des salariés disposent des fonctions de recherche nécessaires et contiennent toutes les informations nécessaires au remplissage automatique des documents primaires. La Banque peut utiliser le répertoire des objectifs de paiement, qui vous permet de stocker des enregistrements standards et des codes de paiement.

Encodage de l'objet du paiement dans l'ordre de paiement

L'une des tâches les plus difficiles lors de la génération des ordres de paiement est la formation correcte du codage du motif de paiement lors du paiement des taxes et des frais. L'avantage du module « Banque » est que dans le répertoire « Objet du paiement », il est possible de créer une ligne de code à des fins de paiement lors du paiement des taxes ou des droits de douane (conformément aux exigences de l'arrêté du ministère du Fédération de Russie sur les impôts et taxes, Comité national des douanes de la Fédération de Russie, Ministère des Finances de la Fédération de Russie, convenu avec la Banque de Russie, en date du 3 mars 2003, n° BG-3-10/98/197/22n. «Sur l'approbation des règles d'indication des informations dans les domaines des documents de règlement pour le transfert des taxes, frais et autres paiements obligatoires au système budgétaire de la Fédération de Russie» ).

Connexion avec d'autres fonctions

Si la section « Banque et caisse » est achetée avec d'autres modules, alors les données de la banque et de la caisse sont reçues automatiquement de la Comptabilité des ventes d'achats, des formulaires Paiement des impôts sur les salaires et Paiement des salaires. De plus, les données bancaires et de caisse sont interconnectées avec le Business Transactions Journal (dans le programme « Bukhsoft : Enterprise » et pas seulement).

Plus de détails sur les possibilités Programmes Bukhsoft dans la section Banque peut être lu dans les instructions du programme téléchargé.

Nous vous souhaitons un travail agréable !

Un ordre écrit de l'organisme payeur à la banque qui gère son compte courant de transférer un certain montant de son propre compte courant vers le compte du destinataire est appelé ordre de paiement (ordre de paiement).

Le Règlement de la Banque de Russie du 3 octobre 2002 n° 2-p « Sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie » a établi un formulaire unifié pour le document portant le numéro 0401060. Par instructions de la Banque de Russie du 3 mars 2003 N° 1256-U, des modifications ont été apportées à ce règlement, donc Depuis le 1er juin 2003, le formulaire et la procédure de remplissage du formulaire d'ordre de paiement ont quelque peu changé.

Le document est valable 10 jours et le jour de sa délivrance n'est pas pris en compte. Ainsi, si l'arrêté est daté du 2 juin 2009, alors il est valable jusqu'au 12 juin 2009.

L'ordre de paiement est émis, en règle générale, à la machine à écrire ou à l'aide de la technologie informatique en plusieurs exemplaires.

Le nombre de copies du bulletin de versement à remettre à la banque dépend du mode de paiement. Si le paiement est effectué par e-mail, deux copies du bulletin de versement suffisent. Dans les autres cas, quatre exemplaires sont remis (un exemplaire chacun pour le payeur, la banque du payeur, le destinataire et la banque du destinataire). Si le paiement est effectué en faveur d'un organisme qui dispose d'un compte courant dans la même banque, alors trois exemplaires suffisent (pour le payeur, le destinataire et la banque gestionnaire). Dans certains cas, lorsque le schéma de paiement devient plus compliqué, vous devrez peut-être soumettre cinq exemplaires ou plus à la banque.

Remplir un ordre de paiement

Lors du remplissage d'un ordre de paiement, aucune correction, rature ou maculage, ainsi que l'utilisation de liquide correcteur, ne sont autorisés.

Le formulaire est rempli et exécuté conformément aux exigences établies par le Règlement de la Banque de Russie n° 2-p du 3 octobre 2002 « Sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie », tel que modifié par les Directives de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 22 janvier 2008 n° 1964-U.

Considérons quelques-unes des caractéristiques du remplissage d'un document de paiement.

Le champ 101, situé dans le coin supérieur droit du formulaire, et les champs 104 à 110, situés avant le « Objet du paiement », ne sont remplis qu'en cas de transfert de taxes, frais et autres paiements obligatoires au budget de la Fédération de Russie. Fédération.

Dans le champ 24 « Objet du paiement », outre le contenu de l'opération effectuée par l'ordre de paiement, la TVA doit être indiquée dans le montant total du paiement. Si des règlements sont effectués pour des transactions non marchandes ou si des biens (travaux, services) non soumis à la TVA sont payés, alors « Sans TVA » est indiqué.

Le premier exemplaire du bulletin de versement est signé par le chef d'entreprise et le chef comptable (ou d'autres personnes disposant du droit de première et deuxième signature). Les signatures sont placées dans le champ 44 « Signatures » les unes au-dessus des autres et non les unes à côté des autres. Les signatures sur les documents de paiement sont apposées au stylo à pâte ou à l'encre noire, bleue ou violette. Le décryptage des signatures dans l'ordre de paiement n'est pas assuré.

Ensuite, cette copie du bulletin de versement est certifiée avec le sceau de l'organisme dans le champ 43 « MP ». Le sceau doit être apposé strictement à l'endroit désigné et ne pas tomber sur le texte ou les signatures. Certaines banques peuvent exiger des cachets et des signatures non seulement sur le premier exemplaire (par exemple, sur le premier et le deuxième ou sur le premier et le troisième). Ces exigences reposent uniquement sur les règles internes de la banque gestionnaire ou de ses partenaires directs de règlement interbancaire.

Toutes les copies des ordres de paiement complétés et signés sont remises à la banque.

Lorsque vous soumettez des ordres de paiement à la banque, vous devez garder à l'esprit qu'ils ne seront exécutés « le jour même » que s'ils sont soumis à la banque avant la fin du jour ouvrable, c'est-à-dire jusqu'au moment où la banque clôture ses paiements du jour en cours et transfère les documents de leur paiement depuis son compte correspondant. Tous les documents acceptés par la banque après cette heure ne seront effectivement exécutés que le lendemain.

Les entreprises doivent conserver les enregistrements des ordres de paiement dans un journal d'enregistrement spécial, dont elles peuvent élaborer elles-mêmes la forme. Vous pouvez diviser un journal en deux parties pour enregistrer vos propres paiements et reçus de tiers, ou vous pouvez conserver deux journaux à la fois.

En 2017, des changements ont de nouveau été introduits dans la conception et l'établissement des documents de paiement pour le transfert des impôts et des primes d'assurance. Vous trouverez ci-dessous les règles pour remplir les champs d'un nouvel ordre de paiement - bulletin de versement - pour le transfert de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, de l'UTII, du système de taxation simplifié et des cotisations d'assurance au Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie et à la Caisse d'assurance sociale. Ainsi que l'utilisation de systèmes de caisse enregistreuse pour les paiements autres qu'en espèces.

NOUVEL ORDRE DE PAIEMENT - PAIEMENT en 2019

Lorsque vous payez des impôts et des primes d'assurance au budget, utilisez des formulaires d'ordre de paiement standard. La forme et les champs de l'ordre de paiement, les numéros et les noms de ses champs sont indiqués à l'annexe 3 du règlement approuvé par la Banque de Russie du 19 juin 2012 n° 383-P.

Quel type de poste d'estimation faut-il remplir dans le bulletin de versement ? Les règles d'exécution des nouveaux ordres de paiement en 2019 lors du transfert des paiements d'impôts au budget ont été approuvées par arrêté du ministère russe des Finances du 12 novembre 2013. N° 107n. Ces règles s'appliquent à toute personne qui transfère des paiements vers le système budgétaire de la Fédération de Russie :

les payeurs d'impôts, de frais et de primes d'assurance ;
agents fiscaux;
payeurs de douanes et autres paiements au budget.

Une caisse enregistreuse est requise pour tous les paiements autres qu'en espèces.

L'exigence selon laquelle les modes de paiement doivent être utilisés est modifiée. La loi a introduit la notion de « procédure de paiement autre qu'en espèces ». Avant les modifications, elle exigeait l'utilisation de systèmes de caisse enregistreuse uniquement pour les paiements en espèces et les paiements autres qu'en espèces utilisant des moyens de paiement électroniques (PPE). La définition de l'ESP figure dans la loi du 27 juin 2011 n° 161-FZ « relative au système national de paiement ». C'est par exemple :

carte bancaire;
tous les portefeuilles électroniques ;
banque en ligne, etc.

CCP pour les paiements autres qu'en espèces : ce qui a changé

Était

Les systèmes de caisse enregistreuse sont utilisés lors de l'acceptation ou du paiement de fonds en espèces et (ou) par des moyens de paiement électroniques pour les marchandises vendues, les travaux effectués, les services fournis...

C'est devenu

Les systèmes de caisse enregistreuse sont utilisés lors de l'acceptation (réception) et du paiement de fonds en espèces et (ou) par virement bancaire pour des biens, travaux, services...

Depuis le 3 juillet 2018, la loi impose l'utilisation de systèmes de caisse enregistreuse pour tout mode de paiement autre qu'en espèces. Par exemple, lors d'un paiement par reçu ou par ordre de paiement via une banque. Mais des contrôles supplémentaires ne devront être effectués qu’à partir du 1er juillet 2019. Les paiements autres qu'en espèces, à l'exception des moyens électroniques, étaient exonérés de caisse enregistreuse jusqu'au 1er juillet 2019 (clause 4, article 4 de la loi n° 192-FZ du 03/07/2018).

Réponses aux questions fréquemment posées

Est-il désormais nécessaire d'utiliser des systèmes de caisse enregistreuse pour les paiements autres qu'en espèces avec les particuliers ?

Oui besoin. Depuis le 1er juillet 2018, il est nécessaire d'utiliser des systèmes de caisse enregistreuse, mais uniquement lors des paiements par moyens de paiement électroniques. Par exemple, lorsque vous payez via des portefeuilles électroniques et des services bancaires en ligne. Pour les nouveaux modes de paiement autres qu'en espèces, il y a un report jusqu'au 1er juillet 2019. Autrement dit, lors du paiement des reçus et des ordres de paiement via un opérateur d'une banque, la caisse enregistreuse ne devra être utilisée qu'à partir du 1er juillet 2019. Cela découle du paragraphe 1 de l'article 1.2, du paragraphe 21 de l'article 1.1 de la loi du 22 mai 2003 n° 54-FZ, du paragraphe 4 de l'article 4 de la loi du 3 juillet 2018 n° 192-FZ.

Est-il nécessaire d'utiliser des systèmes de caisse enregistreuse pour les paiements autres qu'en espèces avec des organisations et des entrepreneurs individuels ?

Non, pour les paiements autres qu'en espèces avec des organisations et des entrepreneurs individuels, il n'est en principe pas nécessaire d'utiliser des systèmes de caisse enregistreuse. Une exception concerne les règlements avec présentation d'un moyen de paiement électronique. Par exemple, lors de paiements avec une carte. Si les paiements sont effectués via le système Client-Banque, la caisse enregistreuse n'est pas requise. Il s'agit d'un paiement autre qu'en espèces sans présentation d'un moyen de paiement électronique. Ceci est précisé dans la loi du 22 mai 2003 n° 54-FZ.

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À partir de juin 2018, de nouvelles règles pour les paiements autres qu'en espèces

Ces changements s’appliquent à toutes les organisations et entrepreneurs.

Depuis le 1er juin 2018, les règles relatives aux paiements autres qu'en espèces évoluent (loi n° 212-FZ du 26 juillet 2017). Auparavant, la banque pouvait demander au client de clarifier l'ordre de paiement. La banque ne rejetait le paiement que si le client ne répondait pas. Désormais, après que la banque a accepté l'ordre de paiement, elle doit :

s'assurer que le payeur a le droit de disposer de l'argent ;
vérifier si le paiement répond aux exigences établies ;
savoir s'il y a suffisamment d'argent sur le compte pour le paiement ;
effectuer d'autres démarches selon les instructions de la banque.

Selon les nouvelles règles, la banque ne peut pas demander au client de clarifier le contenu du paiement. Cela signifie qu'à compter du 1er juin 2018, la banque a formellement le droit de refuser en raison de toute erreur dans l'ordre de paiement (). L'erreur ne peut être corrigée que s'il existe une instruction interne de la banque qui vous permet de demander des éclaircissements au client. En cas de retard de paiement dû à des inexactitudes dans le paiement, les contreparties devront payer une pénalité ou des intérêts légaux, et le Service fédéral des impôts devra payer une pénalité.

Nouvelles règles d'exécution des ordres de paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques à compter du 1er août 2016
Sur le terrain 110 Lors du transfert des impôts de 2015, vous n'aurez pas besoin de remplir le champ « 110 » et d'indiquer le type de paiement (pénalités, intérêts, amende, dette). Les autorités fiscales et les fonds peuvent identifier le type de paiement effectué par KBK.
Montant du paiement en lettres champ 6 indiqué uniquement dans les paiements papier; dans la version électronique, le montant n'est pas indiqué en lettres.
Sur le terrain 21 " " tu dois écrire un numéro 5 , et avant il y en avait 3.
Remarque : Des modifications ont été apportées à . La banque ne doit pas refuser d'accepter un ordre de paiement papier si la rubrique « Ordre de paiement » est mal renseignée. Si votre banque de service refuse d'exécuter le paiement pour cette raison, vous pouvez le signaler à la Banque centrale. (Lettre du Ministère des Finances du 4 octobre 2017 n°05-09-06/64623)
Sur le terrain 22 accessoires" Code" les instructions de transfert de fonds indiquent un identifiant d'accumulation unique GAGNER.
La valeur 0 est écrite à la place de l'UIN si vous transférez le paiement vous-même et non sur demande.
L'obligation de renseigner les détails du « Code » s'applique aux ordres de transfert de fonds, dont les formes sont établies par le Règlement n° 383-P de la Banque de Russie.
Note: . Il est expliqué quelle valeur UIN ajouter au détail CODE dans le champ 22 de l'ordre de paiement.

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Payer des impôts pour des tiers : comment remplir un formulaire de paiement
Depuis le 30 novembre 2016, il est devenu possible de transférer des impôts au budget pour une autre personne (tant légale que physique). » a déclaré le Service fédéral des impôts.
Les personnes morales peuvent transférer les impôts de leur compte vers d'autres organisations et les dirigeants ont le droit de payer les obligations fiscales de l'entreprise sur leurs propres fonds. Cela s'applique également aux frais, pénalités, amendes, primes d'assurance et s'applique aux contribuables, aux agents fiscaux et au participant responsable du groupe consolidé des contribuables.
Remarque : Le Service fédéral des impôts de Russie, dans une lettre datée du 25 janvier 2018 n° ZN-3-22/478@, a expliqué comment, dans de tels cas, il est nécessaire de remplir le « TIN », le « KPP » et le « Payeur ». » champs des documents de paiement.
En remplissant le champ de paiement 24 « Objet du paiement» des informations supplémentaires relatives au transfert de fonds vers le budget et les fonds extrabudgétaires sont indiquées.
Par exemple, lors du paiement des primes d'assurance, vous pouvez indiquer dans ce champ le nom abrégé du fonds extrabudgétaire (FSS, FFOMS ou Caisse de pension) et le numéro d'enregistrement de l'organisation.
Si la taxe est transférée, indiquez le nom de la taxe et pour quelle période le paiement est effectué. Par exemple : « Paiement de la TVA pour le premier trimestre 2017 », « Paiement de l'impôt sur le revenu pour le premier trimestre 2017 ».
Dans ce cas, le nombre total de caractères dans le champ « Objet du paiement » ne doit pas dépasser 210 caractères (Annexe 11 au règlement approuvé par la Banque de Russie du 19 juin 2012 n° 383-P).
Pour votre information
Lors du transfert des primes d'assurance pour les périodes en cours, dans le champ « Objet du paiement », veillez à indiquer le mois pour lequel les primes sont payées. Sinon, si une organisation a une dette en souffrance, le bureau des impôts utilisera les fonds reçus pour rembourser ces arriérés.
Si l'ordre de paiement pour le transfert des primes d'assurance ne permet pas de déterminer l'objet du paiement et la durée pour laquelle le paiement est effectué, alors le fonds créditera d'abord les cotisations pour rembourser la dette constituée antérieurement. Et seulement après cela, le montant restant sera pris en compte dans les paiements courants.

Entrepreneurs Individuels (IP) Lors du remplissage d'un ordre de paiement, nouveaux ordres de paiement pour 2019, vous devez également indiquer l'adresse de votre inscription ou de votre lieu de résidence, entourée des symboles « // ».
Sur le terrain 8 sur le formulaire de paiement, l'entrepreneur renseigne le nom, le prénom, le patronyme et entre parenthèses - « IP », ainsi que l'adresse d'enregistrement au lieu de résidence ou l'adresse au lieu de séjour (s'il n'y a pas de place de résidence). Avant et après l'information sur l'adresse, vous devez mettre un signe « // ».
Exemple : Petrov Ivan Petrovich (IP) //Moscou, Petrovka 38, salle 35//
Placer le point de contrôle et l'OKTMO de la division distincte pour les salariés desquels l'entreprise transfère l'impôt sur le revenu des personnes physiques
Une lettre du Trésor fédéral a désigné la période du 01/01/2014 au 31/03/2014 comme période de transition pendant laquelle il est possible, mais pas nécessaire, d'indiquer l'UIN. A partir du 1er avril 2014, la procédure de précision des identifiants sera obligatoire.
Nombre de caractères dans les champs 8 et 16: « payeur » et « destinataire » ne doivent pas dépasser 160.
Remarque : Voir lettre de la Caisse de retraite de Russie n° AD-03-26/19355 du 12/05/13
Les règles de traitement de tous les autres paiements, à l'exception des taxes, des cotisations et du paiement des services municipaux et gouvernementaux, demeurent les mêmes.
Un contribuable qui apprend qu'en raison d'une erreur commise dans un ordre de paiement, la taxe n'est pas répercutée sur son compte personnel, doit entreprendre certaines actions. Lisez le sujet "" à leur sujet.
Remarque : Une section a été ouverte pour les organisations et les entrepreneurs individuels sur toutes les taxes et frais. Entrez à tout moment. Téléchargez les exemples complétés de bulletins de versement 2019.

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Les modalités de remplissage des bulletins de versement des impôts et cotisations changeront dans 26 régions
Depuis le 4 février 2019, vous devez être plus prudent lorsque vous remplissez les bulletins de versement des taxes, frais, amendes et autres paiements. Le Service fédéral des impôts de Russie a annoncé que le numéro du Trésor fédéral allait changer dans un certain nombre de régions. Le tableau de correspondance entre anciens et nouveaux comptes bancaires est donné dans la lettre du Service fédéral des impôts du 28 décembre 2018 n° KCH-4-8/25936@.
Les nouveaux numéros UFK devront être indiqués sur les paiements à partir du 4 février. Dans le même temps, la Banque centrale a instauré une période de « transition ». Ainsi, lors du remplissage des bulletins de versement, deux comptes bancaires (ancien et nouveau) sont autorisés à fonctionner jusqu'au 29 avril 2019. Après cette date, les payeurs n'auront plus qu'à fournir de nouvelles informations (lettre du Trésor fédéral du 13 décembre 2018 n° 05-04-09/27053).
LIENS SUPPLÉMENTAIRES sur le sujet
Exemples de REMPLISSAGE DE PAIEMENTS AU BUREAU DES IMPÔTS
Les règles d'exécution des ordres de paiement lors du transfert des paiements au budget ont été approuvées par arrêté du ministère des Finances de la Russie du 12 novembre 2013 n° 107n. Ils s'appliquent à tous ceux qui effectuent des paiements : les payeurs d'impôts, de frais et de primes d'assurance.

Des règles sont prévues pour préciser les informations dans les détails 104 à 110, « Code » et « Objet du paiement » lors de l'établissement des ordres de transfert de fonds pour le paiement des impôts, des frais d'assurance et d'autres paiements au système budgétaire de la Fédération de Russie.

Des règles sont données pour indiquer les informations identifiant la personne ou l'organisme qui a émis l'ordre de transfert de fonds pour le paiement des paiements au système budgétaire de la Fédération de Russie. Code dans le champ 101 de la carte de paiement.

Un contribuable qui apprend qu'en raison d'une erreur commise dans un ordre de paiement, la taxe n'est pas répercutée sur le compte personnel, doit prendre les mesures suivantes...