Una orden de pago es un documento necesario para realizar pagos no monetarios entre personas jurídicas y personas físicas a través de bancos u otras instituciones financieras.
Un formulario de muestra para el Fondo de Pensiones, el Fondo de Seguro Social y otros fondos le ayudará a completar este documento correctamente. El Banco de Rusia ha creado un formulario de orden de pago.
Descarga de muestra de orden de pago 2016.
Las órdenes de pago 2016 pueden existir tanto en formato electrónico (sistema cliente-banco o banco de Internet) como en papel. La cumplimentación de los campos de la orden de pago se realiza sobre la base de los requisitos establecidos en el Reglamento del Banco de Rusia de 19 de junio de 2012 N 383-P "Sobre las reglas para la transferencia de fondos".
Los pagos de impuestos y otras transferencias al presupuesto de la Federación de Rusia tienen varias características propias. Solo en ellos es necesario completar los campos 101, 104-110. El formulario de orden de pago debe contener información sobre el nombre del documento y el código del formulario, su número y fecha de elaboración, así como el tipo de pago. Además, el formulario del documento prevé la indicación de los datos principales del pagador (número de cuenta y TIN) y su institución bancaria (BIC - código de identificación bancaria, número de cuenta corresponsal, subcuenta), así como los datos principales de el beneficiario y el banco que atiende al destinatario.
Orden de pago a la muestra del Fondo de Pensiones de 2016.
Los informes al Fondo de Pensiones en 2016 se presentan de acuerdo con las nuevas reglas. En consecuencia, en el Fondo de Pensiones de Rusia, las órdenes de pago en 2016 también deben completarse de una nueva manera. A continuación se muestra un ejemplo de cómo completar una orden de pago para pagar contribuciones al Fondo de Pensiones.
Tenga en cuenta que si paga las tarifas usted mismo, siempre debe ingresar 0 (cero) en el campo "Código". Este campo no debe estar vacío, ya que los programas bancarios están configurados de tal manera que no se procesará el pago si no se completa este detalle.
Si una organización paga contribuciones o multas (sanciones) sobre las contribuciones en función de una solicitud, se indica un identificador único de acumulación (UIN) en el campo "Código". El UIN es asignado por el Fondo y se indica en la solicitud de pago de aportes (multas, sanciones). Al transferir dinero a petición de fondos, es necesario reflejar el código único especificado por los empleados del fondo en su solicitud. Por ejemplo, UIN98765432101234567890///. Si falta el identificador, deberá ingresar “cero” como en el caso de un pago voluntario.
Modelo de orden de pago para empresarios individuales sin empleados (para ellos mismos), abogados, notarios:
Modelo de orden de pago para empleadores: organizaciones y empresarios individuales:
Estado del pagador en la orden de pago
El estado del pagador en la orden de pago en 2016 se registra en el campo "101". El estado del pagador puede tomar los siguientes valores:
01 - si el pagador es una persona jurídica
02 - contribuyente - agente fiscal
06 - contribuyente - participante en la actividad económica exterior
08 - organización - pagador de primas de seguros y otros pagos al presupuesto de la Federación de Rusia (excepto pagos administrados por las autoridades fiscales)
09 - contribuyente o pagador de tasas - empresario individual
10 - contribuyente o pagador de tasas - notario privado
11 - contribuyente o pagador de honorarios - abogado que estableció un despacho de abogados
12 - pagador - jefe de una empresa campesina (agrícola)
13 - pagador de impuestos o tasas - otro individuo - cliente del banco (titular de la cuenta)
14 - contribuyentes que realizan pagos a personas físicas (cláusula 1, cláusula 1, artículo 235 del Código Fiscal de la Federación de Rusia)
A partir del 1 de enero de 2014, al transferir cualquier prima de seguro, indique el estado 08 en el campo 101
Período impositivo en la orden de pago 2016
El período impositivo en la orden de pago se indica en el campo "107". El código del período impositivo puede tomar los siguientes valores:
Primera y segunda señal.
- MS - pagos mensuales;
- KV - pagos trimestrales;
- PL - pagos semestrales;
- GD - pagos anuales.
Los dígitos cuarto y quinto contienen: para pagos mensuales: el número del mes (de 01 a 12); para la ejecución de pagos trimestrales - número del trimestre (del 01 al 04); para pagos semestrales: el número semestral (01 o 02).
Del séptimo al décimo dígito se deberá indicar el año por el cual se paga el impuesto.
Ejemplos: "MS.02.2016" - pago mensual de febrero de 2016; "KV.01.2016" - pago del primer trimestre de 2016; "PL.02.2014" - pago del segundo semestre de 2014; "GD.00.2014" - pago anual de 2014; "01/03/2016" - si la legislación establece plazos específicos para el pago de impuestos o tasas.
Orden de pago: descargar formulario
Descargar formulario de orden de pago
El formulario de orden de pago en papel se especifica en el Apéndice 2 del Reglamento No. 383-P del Banco de Rusia del 19 de junio de 2012, y allí también se presenta una plantilla estándar (formulario 0401060), que se ve así:
Apéndice 2
al Reglamento del Banco de Rusia
"Sobre las reglas para la transferencia de fondos"
de 19 de junio de 2012 N 383-P
Llenar una orden de pago
La cumplimentación de una orden de pago debe realizarse en pleno cumplimiento de los requisitos del Reglamento del Banco de Rusia No. 383-P del 19 de junio de 2012 "Sobre las reglas para la transferencia de fondos" y los Apéndices 1, 2 y 3 de este reglamento. Además de esto, al completar una orden de pago para transferir pagos al presupuesto y fondos extrapresupuestarios también se deben tener en cuenta las Órdenes del Ministerio de Finanzas. Así, desde enero de 2014, la Orden del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia de 12 de noviembre de 2013 No. 107n “Sobre la aprobación de las Reglas para indicar información en los detalles de las órdenes de transferencia de fondos para el pago de pagos al presupuesto sistema de la Federación de Rusia” entra en vigor.
Tenga en cuenta que no se permiten campos de detalles vacíos. Si un campo específico no se puede completar o no es necesario, se ingresa un cero en él.
Cambios en las órdenes de pago
El Tesoro Federal proporcionó aclaraciones sobre los nuevos requisitos para indicar información en una orden de pago para la transferencia de pagos.
Por Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de 12 de noviembre de 2013 No. 107n, el 1 de enero de 2014 entraron en vigor nuevas reglas para indicar información en las órdenes de pago.
Todas las organizaciones deben completar las órdenes de pago para el pago de tasas de seguros e impuestos de una manera nueva. Una de las innovaciones es que en lugar del código OKATO en las órdenes de pago es necesario colocar el código del Clasificador de territorios de entidades municipales de toda Rusia (abreviado como OKTMO).
OKTMO en órdenes de pago a partir del 1 de enero de 2016 se indica en el campo 105 "Objetivo del pago"
En diciembre de 2013, el Ministerio de Finanzas presentó una tabla de correspondencia entre los códigos OKATO y los códigos OKTMO de los municipios, así como sus asentamientos constituyentes y territorios entre asentamientos. El texto completo del documento se puede encontrar en el sitio web del Ministerio.
Basado en materiales de: www.yourbuhg.ru
A partir del 30 de noviembre de 2016, “otra persona” (es decir, cualquier persona) podrá pagar impuestos por la organización. Sin embargo, esta persona no puede exigir la devolución de las cantidades pagadas.
Orden de pago o orden de pago- un documento al banco en nombre del propietario (cliente) de la cuenta corriente: transferir dinero a otra cuenta (pagar un producto o servicio, pagar impuestos o primas de seguros, transferir dinero a la cuenta de un empresario individual o pagar un dividendo al fundador, transferencia de salarios a los empleados, etc., todo disponible a continuación)
Desde 2017, las contribuciones fiscales se pueden aclarar si se proporcionó el nombre correcto del banco y la cuenta del beneficiario correcta. Las tasas restantes deberán devolverse y pagarse nuevamente. (Subcláusula 4, Cláusula 4, Artículo 45 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Además, se puede generar (y enviar a través de Internet) una orden de pago en la banca por Internet (por ejemplo, Sberbank-online, Alpha-click, banco cliente). La banca por Internet no es necesaria para pequeñas organizaciones y empresarios individuales, porque es complicado, caro y menos seguro. Vale la pena considerarlo para quienes realizan más de 10 transferencias por mes o si el banco está muy remoto. Los pagos también se pueden generar mediante la contabilidad en línea, por ejemplo.
Desde 2017, otra persona puede pagar impuestos por un empresario individual, una organización o un individuo. Entonces los detalles serán los siguientes: “TIN” del pagador - TIN de aquel por quien se paga el impuesto; “Punto de control” del pagador – punto de control de aquel a quien se transfiere el impuesto; “Pagador” – información sobre el pagador que realiza el pago; “Objetivo del pago” – TIN y KPP del pagador por quien paga y del que paga; La “condición de pagador” es la condición de la persona cuyo deber se desempeña. Este es 01 para organizaciones y 09 para empresarios individuales.
A partir del 6 de febrero de 2017, en las órdenes de pago de impuestos, las organizaciones de Moscú y la región de Moscú deberán ingresar nuevos datos bancarios en el campo "Banco del pagador", deberá ingresar "Banco GU de Rusia para el Distrito Federal Central" e indicar; BIC “044525000”.
Rellenando los campos
Los detalles de INN y KBK son los valores más importantes en los pagos. Si son correctos, lo más probable es que se realice el pago. Período, estado del pagador, prioridad: si hay errores en estos campos (no llegaron a tiempo), los pagos casi siempre se realizan de todos modos, pero es mejor no correr riesgos. No hay multas por completar los recibos de pago incorrectamente (es su dinero), pero es posible que el pago no se realice, en cuyo caso tendrá que buscarlo, devolverlo y posiblemente pagar multas.
La cuenta (número) de las órdenes de pago (arriba) puede ser cualquier cosa y se pueden realizar con los mismos números. Pero es mejor turnarse.
El IVA en las órdenes de pago siempre se indica en el objeto del pago. Si no existe o no puede existir se acredita como “Sin IVA”.
El orden de pago en todos los ejemplos es el quinto, excepto en el caso de los salarios, donde es el tercero.
Los individuos y los empresarios individuales ponen "0" en el campo "Punto de control".
TIN, KPP y OKTMO no deberían empezar de cero.
Desde 2015, en el campo Código (también conocido como UIN), se ingresa 0 en todos los pagos de impuestos (esta es la respuesta a dónde obtener el UIN). Se indica un UIN si el TIN del pagador no está indicado en los recibos de pago o si los pagos se transfieren a petición de los funcionarios. No ponen nada en el departamento no fiscal.
En la orden de pago, en la parte inferior de la línea superior debe estar la firma del administrador (IP) o de la persona que actúa por poder. Además, si una organización o un empresario individual utiliza un sello, también debería estar allí.
En el campo 109 (fecha, debajo del “campo de reserva”, a la derecha) ingrese la fecha de la declaración en la que se paga el impuesto. Pero bajo el sistema tributario simplificado y todos los fondos (PFR, FSS, MHIF) se fijaron en 0.
En el detalle (campo) "110" de la orden de transferencia de fondos hasta 2015, se indicó el indicador del tipo de pago ("PE" - pago de multas; "PC" - pago de intereses). Ahora no hay nada indicado allí.
A partir del 1 de octubre de 2015, en lugar de "OPERU-1", es necesario indicar "Departamento de Operaciones del Banco de Rusia" en el campo Banco del destinatario para derechos estatales, aduanas y algunos otros pagos.
En el campo de orden de pago "Tipo de operación". (tipo de operación) siempre está configurado en 01.
Fig. Ejemplo de cómo completar una orden de pago de impuestos.
Muestras de llenado
Todos los pagos
Consulte la lista completa de órdenes de pago (actualizada para 2018-2019):
¿Dónde puedo obtener una orden de pago gratis? ¿Cómo completar una orden de pago? ¿Qué tipos de órdenes de pago existen? Publicaré aquí ejemplos de cómo completar recibos de pago en Excel para 2018-2019, realizados utilizando el programa gratuito Business Pack. Este es un programa rápido y sencillo. Además de los recibos de pago, también contiene una gran cantidad de documentos útiles. ¡Se lo recomiendo a todos! Especialmente útil para pequeñas organizaciones y empresarios individuales que quieran ahorrar dinero. Algunas funciones adicionales son de pago, pero para órdenes de pago son gratuitas.
Para crear (para imprimir) una orden de pago en 1C Contabilidad 8, debe abrir el menú "Banco" - "Orden de pago".
Emprendedor individual por sí mismo
Los empresarios individuales, a diferencia de las organizaciones, pueden disponer de todos los ingresos como quieran. No tiene disciplina contable ni de caja. A menudo es imposible o no rentable retirar dinero del mismo banco que su cuenta corriente. Luego puede transferir parte o la totalidad de los fondos a cualquier cuenta personal (pero solo abierta a nombre del empresario individual) en otro banco, por ejemplo, Kukuruza, Sberbank, Tinkoff, Alfa-Bank, etc.
Plazos Cabe señalar que los pagos no tributarios se pueden ejecutar dentro de una semana (si llega tarde, no es necesario rehacerlo), es decir Puede llevar dicho pago al banco de forma segura ayer o anteayer.
Finalidad del pago: Recarga tu propia cuenta. Sin IVA.
Fig. Ejemplo de cómo completar una orden de pago de un empresario individual a sí mismo en Business Pack.
Para producto/servicio
Se puede emitir un modelo de factura de pago de un producto o servicio en Excel para 2018-2019 con o sin IVA. Esto debe indicarse en la factura de su proveedor. orden de pago del IVA
Objeto del pago: Los fondos se transfirieron al proveedor según el contrato número 12345, incl. IVA 18% - 1694-92
Objeto del pago: Se transfirieron fondos por servicios bajo el contrato número 12345, incl. IVA 18% - 1694-92
Estado del pagador: No indicar nada, porque el estado es necesario solo para pagos al presupuesto.
Fig. Ejemplo de cumplimentación de una orden de pago de un producto/servicio en Business Pack.
Emisión de nómina
Modelo de orden de pago de salario en Excel para 2018-2019.
El empleado puede elegir el banco para recibir su salario. Para ello, necesita escribir una declaración.
Objeto del pago: Pago de salario a un empleado en virtud de un contrato de trabajo. Sin IVA.
Estado del pagador: No indicar nada, porque el estado es necesario solo para pagos al presupuesto.
Fig. Ejemplo de cómo completar una orden de pago para el pago de salario en Business Pack.
Dividendo
Tenga en cuenta que este es un recibo de pago para el pago de dividendos al fundador en Excel para 2018-2019, y no el impuesto sobre la renta personal sobre el dividendo. Sólo una organización puede pagar dividendos y sólo según los datos contables después de la distribución de beneficios.
Objeto del pago: Pago de dividendos al administrador. Sin IVA.
Estado del pagador: No indicar nada, porque el estado es necesario solo para pagos al presupuesto.
Fig. Ejemplo de cumplimentación de una orden de pago para el pago de dividendos en Business Pack.
a la oficina de impuestos
Orden de pago de impuestos en Excel para 2018-2019. Por ley, sólo la propia Organización (IP) puede pagar sus impuestos. Está prohibido transferir impuestos para otra persona (excepto cuando se trate de un agente fiscal en el IRPF).
Plazos La fecha del pago del impuesto debe corresponder estrictamente a la fecha de hoy, de lo contrario el banco no lo aceptará. El pago se considera ejecutado para las autoridades reguladoras en la fecha indicada en el mismo. Y cuando el dinero llega a la oficina de impuestos ya no es importante para ti. Puede tardar una semana.
¿Dónde puedo obtener detalles fiscales? En la web de Hacienda existe un servicio de generación de comprobantes de pago con elección de oficina tributaria.
Desde 2016 no ponemos nada en el campo 110 (era 0). Mira la foto.
En 106 a veces te piden que escribas TP. En el campo 107, algunos bancos le piden que escriba el período por el cual se paga el impuesto, por ejemplo GD.00.2016. Lista de periodos.
Objeto del pago: impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los salarios de los empleados. Sin IVA.
Objeto del pago: impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre el dividendo del fundador. Sin IVA.
Objeto del pago: Pago anticipado del impuesto sobre la renta del año 2015. Sin IVA.
Base de pago: Pago anticipado del sistema tributario simplificado para 2015. Sin IVA.
El pago de sanciones y multas es el mismo que cuando se pagan impuestos, únicamente.
Estado de pagador: 01 - para organizaciones / 09 - para empresarios individuales (si pagan sus propios impuestos).
Estado de pagador: 02 - para organizaciones / 02 - para empresarios individuales (si el impuesto sobre la renta personal (sobre salarios o dividendos) se paga a los empleados (fundadores) como agente fiscal).
Fig. Ejemplo de cómo llenar una orden de pago para pagar impuestos en Business Pack.
Primas de seguros: Caja de Pensiones, Caja del Seguro Médico Obligatorio y Caja del Seguro Social
Además, a partir de 2017, es necesario indicar el período por el cual se pagan las contribuciones, por ejemplo, MS.10.2018.
Desde 2016 no ponemos nada en el campo 110 (era 0). Mira la foto.
En 106 a veces te piden que escribas TP. En el campo 107, algunos bancos solicitan escribir el período por el cual se paga la tarifa, por ejemplo, GD.00.2016. Lista de periodos.
Órdenes de pago para el pago de las primas del seguro de pensión obligatorio (PFR), Seguro Médico Obligatorio, Caja de Seguro Social en Excel para 2018-2019. Por cierto, tengo buenas (y gratuitas) instrucciones para RSV-1 y 4-FSS.
Objeto del pago: Las contribuciones se transfieren al Fondo de Pensiones para la parte de seguro de la pensión para 2015 para el empresario individual Reg. No. 071-058-000000. Sin IVA. ()
Objeto del pago: Se transfieren las contribuciones al FFOMS para 2015 para empresarios individuales Reg. No. 071-058-000000. Sin IVA.(Las contribuciones de IP se pueden calcular usando esta calculadora gratuita)
Objeto del pago: Los aportes se transfieren al Fondo de Pensiones para la parte de seguro de la pensión del 4to trimestre de 2015 para los empleados Reg. No. 071-058-000000. Sin IVA.(También recomiendo calcular el pago de vacaciones)
Objeto del pago: Se transfieren las contribuciones al FFOMS para el 4to trimestre de 2015 para los empleados Reg. No. 071-058-000000. Sin IVA.(Recomiendo una calculadora de salarios, con la que podrás calcular todas las cotizaciones e incluso las bajas por enfermedad y el pago de vacaciones)
Base de pago: Se transfieren los aportes a la Caja del Seguro Social correspondientes al 4to trimestre de 2015 para los empleados Reg. 071-058-000000. Sin IVA.(Recomiendo una calculadora de salarios, con la que podrás calcular todas las cotizaciones e incluso las bajas por enfermedad y el pago de vacaciones)
Plazos. La fecha que figura en el comprobante de pago de los impuestos del seguro debe corresponder estrictamente a la fecha de hoy; de lo contrario, el banco no la aceptará. El pago se considera ejecutado para las autoridades reguladoras en la fecha indicada en el mismo. Y cuando el dinero va a los fondos ya no es importante para usted. Puede tardar una semana.
Las sanciones y multas por órdenes de pago son las mismas que cuando se pagan impuestos únicamente.
Estado de pagador: 08 - para empresarios individuales. Si el pago de las primas del seguro es para el propio empresario individual.
Estado del pagador: 01 - para organizaciones / 09 - para empresarios individuales (si se paga primas de seguros para empleados) (carta del Servicio de Impuestos Federales del 03/02/2017 No. ZN-4-1/1931@) (Orden del Ministerio de Finanzas de 5 de abril de 2017 No. 58n).
Fig. Ejemplo de cómo completar una orden de pago para el pago de primas de seguros al Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia en Business Pack.
¿Cuánto tiempo se deben conservar los pagos? Dentro de los 6 años posteriores al final del año en el que el documento se utilizó por última vez para calcular las contribuciones y presentar informes (Cláusula 6 de la Parte 2 del Artículo 28 de la Ley Federal de 24 de julio de 2009 No. 212-FZ) o 5 años (cláusula 459 Orden del Ministerio de Cultura de Rusia de 25 de agosto de 2010 N 558)
Déjame recordarte que todos estos pagos los puedes editar en Excel o usando este programa gratuito:
Aquí encontrará un formulario de orden de pago (muestra) y una descripción detallada de los campos para completar sin errores, de los cuales depende la acreditación de fondos.
Modelo de formulario de orden de pago y descripción de cómo completar los campos
Formulario de orden de pago (muestra) y descripción detallada de los campos para completar sin errores
Explicación del significado y descripción de cómo llenar cada uno de los campos del formulario de orden de pago
| Número | Nombre | Significado |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Orden de pago | Título del documento |
| 2 | 0401060 | Número de formulario según OKUD OK 011-93, clase “Sistema unificado de documentación bancaria” |
| 3 | № | Número de orden de pago. El número de orden de pago se indica en números. Si el número consta de más de tres dígitos, las órdenes de pago al realizar pagos a través de la red de liquidación del Banco de Rusia se identifican por los últimos tres dígitos del número, que debe ser diferente de "000". |
| 4 | fecha | Fecha de elaboración de la orden de pago. La fecha, el mes y el año se indican en números (en el formato DD.MM.AAAA) o el número en números, el mes en palabras, el año en números (en su totalidad) |
| 5 | Tipo de pago | En las órdenes de pago presentadas a las instituciones del Banco de Rusia para el pago por correo o telégrafo, se indica mediante "correo" o "telégrafo", respectivamente. En las órdenes de pago presentadas para liquidaciones electrónicas, en este campo se ingresa "electrónicamente" de acuerdo con las regulaciones del Banco de Rusia que regulan las liquidaciones electrónicas. En otros casos el campo no se completa |
| 6 | suma en cuirsivo | El monto del pago en palabras en rublos se indica desde el principio de la línea con una letra mayúscula, mientras que la palabra "rublo" ("rublos", "rublo") no está abreviada, los kopeks se indican en números, la palabra "kopeyka ” (“kopeks”, “kopeks”) tampoco se está reduciendo. Si el monto del pago se expresa en palabras en rublos enteros, entonces se pueden omitir los kopeks y en el campo "Monto" se indica el monto del pago y el signo igual "=". |
| 7 | Suma | El monto del pago se indica en números, los rublos están separados de los kopeks mediante un guión "-". Si el monto del pago se expresa en números en rublos enteros, entonces se pueden omitir los kopeks, en este caso se indica el monto del pago y el signo igual "=", mientras que en el campo "Monto en palabras" el monto del pago se indica en; rublos enteros |
| 8 | Pagador | Se indica el nombre del pagador de los fondos. Además, se indica el número de la cuenta personal del cliente, el nombre y la ubicación (abreviada) de la organización de crédito que presta servicios, una sucursal de la organización de crédito si el pago del cliente se realiza a través de una cuenta corresponsal abierta en otra organización de crédito, otra sucursal de la entidad de crédito, una cuenta de participante de liquidación, una cuenta de liquidación entre sucursales, ingresada en el campo "Cuenta". No." del pagador, o indicar el nombre y la ubicación (abreviada) de la sucursal de la institución de crédito que atiende al cliente, si el número de cuenta personal del cliente se ingresa en el campo "Cuenta". El número del pagador y el pago del cliente se realiza a través de la cuenta de liquidación entre sucursales, mientras que no se ingresa el número de cuenta de liquidación entre sucursales de la sucursal. |
| 9 | Cuenta No. | Número de cuenta del pagador. Se indica el número de la cuenta personal del pagador en una institución de crédito, una sucursal de una institución de crédito o en una institución del Banco de Rusia (con la excepción de una cuenta corresponsal (subcuenta) de una institución de crédito, una sucursal de una institución de crédito abierta en una institución del Banco de Rusia), formada de acuerdo con las reglas de contabilidad del Banco de Rusia o las reglas para llevar registros contables en las instituciones de crédito ubicadas en el territorio de la Federación de Rusia. El número de cuenta personal en una organización de crédito o una sucursal de una organización de crédito no se puede ingresar si el pagador es una organización de crédito o una sucursal de una organización de crédito. |
| 10 | banco del pagador | Se indica el nombre y la ubicación de la institución de crédito, sucursal de la institución de crédito o institución del Banco de Rusia, cuyo BIC se indica en el campo "BIC" del banco del pagador, si el pagador de los fondos es una institución de crédito. , una sucursal de la institución de crédito, cuyo nombre se indica en el campo "Pagador", luego el nombre de esta institución de crédito, sucursal de la institución de crédito se indica nuevamente en el campo "Banco del pagador" |
| 11 | BIC | Código de identificación bancaria (BIC) del banco del pagador. El BIC de una entidad de crédito, una sucursal de una entidad de crédito o una institución del Banco de Rusia se indica de acuerdo con el "BIC de la Federación de Rusia" |
| 12 | Cuenta No. | Número de cuenta bancaria del pagador. Se indica el número de la cuenta corresponsal (subcuenta) abierta por una organización de crédito, una sucursal de una organización de crédito en una institución del Banco de Rusia, o no se completa si el pagador es un cliente que no es un crédito organización, una sucursal de una institución de crédito, recibe servicios en una institución del Banco de Rusia o en una institución del Banco de Rusia |
| 13 | banco del beneficiario | Se indica el nombre y la ubicación de la entidad de crédito, sucursal de la entidad de crédito o institución del Banco de Rusia, cuyo BIC se indica en el campo "BIC" del banco destinatario, si el destinatario de los fondos es una entidad de crédito. , sucursal de la entidad de crédito, cuyo nombre se indica en el campo "Destinatario", luego el nombre de esta entidad de crédito, la sucursal de la entidad de crédito se indica nuevamente en el campo "Banco del destinatario" |
| 14 | BIC | Código de identificación bancaria (BIC) del banco del destinatario. El BIC de una entidad de crédito, una sucursal de una entidad de crédito o una institución del Banco de Rusia se indica de acuerdo con el "BIC de la Federación de Rusia" |
| 15 | Cuenta No. | Número de cuenta bancaria del destinatario. Se ingresa el número de la cuenta corresponsal (subcuenta) abierta por una organización de crédito, una sucursal de una organización de crédito en una institución del Banco de Rusia, o no se completa si el destinatario es un cliente que no es un crédito organización, una sucursal de una institución de crédito, recibe servicios en una institución del Banco de Rusia, o una institución del Banco de Rusia, y también cuando se transfieren fondos a una organización de crédito, una sucursal de una organización de crédito a una institución de la Banco de Rusia para la emisión de efectivo a una sucursal de una organización de crédito que no tiene una subcuenta corresponsal |
| 16 | Recipiente | Se indica el nombre del destinatario de los fondos. Además, se indica el número de la cuenta personal del cliente, el nombre y la ubicación (abreviada) de la organización de crédito que presta servicios, una sucursal de la organización de crédito si el pago del cliente se realiza a través de una cuenta corresponsal abierta en otra organización de crédito, otra sucursal de la entidad de crédito, una cuenta de participante de liquidación, una cuenta de liquidación entre sucursales, ingresada en el campo "Cuenta". No." del destinatario, o indique el nombre y la ubicación (abreviada) de la sucursal de la institución de crédito que atiende al cliente, si el número de cuenta personal del cliente se ingresa en el campo "Cuenta". El número del destinatario y el pago del cliente se realiza a través de la cuenta de liquidación entre sucursales, mientras que el número de cuenta de liquidación entre sucursales de la sucursal no se ingresa |
| 17 | Cuenta No. | Número de cuenta del destinatario. El número de la cuenta personal del destinatario en una organización de crédito, una sucursal de una organización de crédito o el número de una cuenta personal en una institución del Banco de Rusia (con la excepción de una cuenta corresponsal (subcuenta) de una organización de crédito , una sucursal de una organización de crédito abierta en una institución del Banco de Rusia), formada de acuerdo con las reglas de contabilidad, se indica en el Banco de Rusia o las reglas de contabilidad de las instituciones de crédito ubicadas en el territorio de Rusia. Federación. El número de cuenta personal en una entidad de crédito o en una sucursal de una entidad de crédito no se puede introducir si el destinatario es una entidad de crédito o una sucursal de una entidad de crédito. |
| 18 | Escriba op. | Tipo de operación. El código (01) se ingresa de acuerdo con las reglas para mantener registros contables en el Banco de Rusia o las reglas para mantener registros contables en instituciones de crédito ubicadas en el territorio de la Federación de Rusia. |
| 19 | Tiempo límite de pago. | Plazo de pago. No debe completarse antes de recibir instrucciones del Banco de Rusia. |
| 20 | Nombre pl. | El propósito del pago está codificado. No debe completarse antes de recibir instrucciones del Banco de Rusia. |
| 21 | Ensayo. plano. | Secuencia de pago. El orden de pago se indica de acuerdo con la legislación y los reglamentos del Banco de Rusia, o el campo no se completa en los casos previstos por los reglamentos del Banco de Rusia. |
| 22 | Código | No debe completarse antes de recibir instrucciones del Banco de Rusia. |
| 23 | Res. campo | Campo de reserva. Completado en los casos establecidos por la normativa del Banco de Rusia. |
| 24 | Propósito de pago | El propósito del pago, el nombre de los bienes, el trabajo realizado, los servicios prestados, los números y fechas de los documentos sobre productos básicos, los contratos, los impuestos (resaltados en una línea separada o se hace referencia al hecho de que no se pagan impuestos) también pueden ser indicado, también se puede indicar otra información necesaria, incluida la fecha límite para pagar un impuesto o tasa, la fecha límite para el pago según el acuerdo |
| 43 | MP | Lugar para el sello del pagador. Se coloca un sello (si lo hubiera) de acuerdo con la muestra declarada por la institución de crédito, sucursal de la institución de crédito o institución del Banco de Rusia. |
| 44 | Firmas | Firmas del pagador. Las firmas (firma) de las personas que tienen derecho a firmar documentos de liquidación se colocan de acuerdo con las muestras declaradas por la organización de crédito, sucursal de la organización de crédito o institución del Banco de Rusia. |
| 45 | marcas bancarias | Marcas del banco del pagador. Se estampan el(los) sello(s) de la institución de crédito, sucursal de la institución de crédito o institución del Banco de Rusia, la fecha y la firma del albacea responsable. |
| 62 | Admisión al banco de pagos. | Recibido por el banco del pagador. La fecha de recepción de la orden de pago en el banco del pagador se indica según las reglas establecidas para el campo “Fecha” |
| 71 | Debitado de la cuenta plano. | Debitado de la cuenta del pagador. La fecha de débito de fondos de la cuenta del pagador se indica de acuerdo con las reglas establecidas para el campo "Fecha" |
| 60 | ESTAÑO | TIN del pagador. Indique el TIN del pagador, si está asignado |
| 61 | ESTAÑO | TIN del destinatario. Indique el NIF del destinatario, si está asignado |
| 101 — 110 | La información establecida por el Ministerio de Impuestos y Derechos de la Federación de Rusia, el Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia y el Comité Estatal de Aduanas de la Federación de Rusia se indica de conformidad con la cláusula 2.10 de la Parte I de este Reglamento. |
En 2017 se volvieron a introducir cambios en el diseño y elaboración de los documentos de pago para la transferencia de impuestos y primas de seguros. A continuación se detallan las reglas para completar los campos de una nueva orden de pago (recibo de pago) para transferir el impuesto sobre la renta personal, UTII, el sistema tributario simplificado y las contribuciones al seguro al Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia y al Fondo de Seguro Social. Así como el uso de sistemas de caja registradora en pagos no monetarios.
NUEVA ORDEN DE PAGO - PAGO en 2019
Al pagar impuestos y primas de seguros al presupuesto, utilice formularios de orden de pago estándar. El formulario y los campos de la orden de pago, los números y nombres de sus campos se encuentran en el Apéndice 3 del reglamento aprobado por el Banco de Rusia con fecha 19 de junio de 2012 No. 383-P.
¿Qué tipo de elemento de estimación se debe completar en el comprobante de pago? Las reglas para completar nuevas órdenes de pago en 2019 al transferir pagos de impuestos al presupuesto fueron aprobadas por orden del Ministerio de Finanzas de Rusia del 12 de noviembre de 2013. No. 107n. Estas reglas se aplican a todos los que transfieren pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia:
- pagadores de impuestos, tasas y primas de seguros;
- agentes fiscales;
- pagadores de aduanas y otros pagos al presupuesto.
Se requiere una caja registradora para todos los pagos que no sean en efectivo.
Se cambia el requisito para qué métodos de pago se deben utilizar. La ley introdujo el concepto de "procedimiento de pago sin efectivo". Antes de las modificaciones, requería el uso de sistemas de caja registradora sólo para pagos en efectivo y pagos no en efectivo utilizando medios de pago electrónicos (EPP). La definición de ESP se encuentra en la Ley de 27 de junio de 2011 No. 161-FZ “Sobre el Sistema Nacional de Pagos”. Este es por ejemplo:
- tarjeta bancaria;
- cualquier billetera electrónica;
- banca en línea, etcétera.
CCP para pagos no monetarios: lo que ha cambiado
EraLos sistemas de caja registradora se utilizan para aceptar o pagar fondos mediante efectivo y (o) medios de pago electrónicos por bienes vendidos, trabajos realizados, servicios prestados...
Se convirtióLos sistemas de caja registradora se utilizan para aceptar (recibir) y pagar fondos en efectivo y (o) mediante transferencia bancaria por bienes, trabajos, servicios...
Desde el 3 de julio de 2018, la ley exige el uso de sistemas de caja registradora para cualquier método de pago que no sea en efectivo. Por ejemplo, al pagar mediante recibo u orden de pago a través de un banco. Pero solo será necesario realizar controles adicionales a partir del 1 de julio de 2019. Los pagos que no sean en efectivo, excepto por medios electrónicos, estuvieron exentos de la caja registradora hasta el 1 de julio de 2019 (Cláusula 4, Artículo 4 de la Ley N ° 192-FZ de 03/07/2018).
Respuestas a preguntas frecuentes¿Es ahora necesario utilizar sistemas de caja registradora para pagos no monetarios con particulares?
Sí necesito. A partir del 1 de julio de 2018, es necesario utilizar sistemas de caja registradora, pero únicamente al realizar pagos mediante medios de pago electrónicos. Por ejemplo, al pagar mediante billeteras electrónicas y banca en línea. Existe un aplazamiento para nuevos métodos de pago distintos del efectivo hasta el 1 de julio de 2019. Es decir, al pagar recibos y órdenes de pago a través de un operador en un banco, la caja registradora deberá utilizarse solo a partir del 1 de julio de 2019. Así se desprende del párrafo 1 del artículo 1.2, del párrafo 21 del artículo 1.1 de la Ley de 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ, del párrafo 4 del artículo 4 de la Ley de 3 de julio de 2018 No. 192-FZ.
¿Es necesario utilizar sistemas de caja registradora para pagos no monetarios con organizaciones y empresarios individuales?
No, para pagos no monetarios con organizaciones y empresarios individuales, en principio no es necesario utilizar sistemas de caja registradora. Una excepción son las liquidaciones con la presentación de un medio de pago electrónico. Por ejemplo, al realizar pagos con tarjeta. Si los pagos se realizan a través del sistema Cliente-Banco, no se requiere caja registradora. Se trata de un pago no en efectivo sin presentar un medio de pago electrónico. Así se establece en la Ley de 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ.
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A partir de junio de 2018, nuevas reglas para pagos no monetarios
Estos cambios se aplican a todas las organizaciones y emprendedores.
A partir del 1 de junio de 2018, cambian las reglas para los pagos no en efectivo (Ley N° 212-FZ de 26 de julio de 2017). Anteriormente, el banco podía pedir al cliente que aclarara la orden de pago. El banco sólo rechazó el pago si el cliente no respondía. Ahora bien, una vez que el banco haya aceptado la orden de pago, deberá:
- asegurarse de que el pagador tenga derecho a disponer del dinero;
- comprobar si el pago cumple con los requisitos establecidos;
- averiguar si hay suficiente dinero en la cuenta para realizar el pago;
- realizar otros trámites según instrucciones bancarias.
Según las nuevas normas, el banco no puede pedir al cliente que aclare el contenido del pago. Esto significa que a partir del 1 de junio de 2018, el banco tiene formalmente el derecho de negarse por cualquier error en la orden de pago (). El error solo se puede corregir si existe una instrucción bancaria interna que le permita solicitar una aclaración al cliente. En caso de retraso en el pago debido a inexactitudes en el pago, las contrapartes deberán pagar una multa o interés legal, y el Servicio de Impuestos Federales deberá pagar una multa.
Nuevas reglas para la cumplimentación de órdenes de pago del IRPF a partir del 1 de agosto de 2016
en el campo 110 Al transferir impuestos de 2015, no será necesario completar el campo “110” e indicar el tipo de pago (sanciones, intereses, multa, deuda). Las autoridades fiscales y los fondos pueden identificar el tipo de pago por parte de KBK.
Monto del pago en palabras campo 6 se indica únicamente en pagos en papel; en la versión electrónica, el monto no se indica en palabras.
en el campo 21 " " necesitas escribir un número 5 , y antes eran 3.
Nota: Se han realizado cambios en . El banco no debe negarse a aceptar una orden de pago en papel si el detalle "Orden de pago" se completa incorrectamente. Si su banco de servicio se negó a ejecutar el pago por este motivo, puede informarlo al Banco Central. (Carta del Ministerio de Hacienda de 4 de octubre de 2017 No. 05-09-06/64623)
en el campo 22 accesorios" Código"Las instrucciones para la transferencia de fondos indican un identificador de acumulación único. GANAR.
Se escribe el valor 0 en lugar del UIN si transfiere el pago usted mismo y no a pedido.El requisito de completar los detalles del "Código" se aplica a las órdenes de transferencia de fondos, cuyos formularios están establecidos por el Reglamento No. 383-P del Banco de Rusia.
Nota: . Se explica qué valor de UIN agregar al detalle del CÓDIGO en el campo 22 de la orden de pago.
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Pago de impuestos por cuenta de terceros: cómo llenar un formulario de pago
A partir del 30 de noviembre de 2016, fue posible transferir impuestos al presupuesto de otra persona (tanto jurídica como física). Dijo el Servicio de Impuestos Federales.
Las personas jurídicas pueden transferir impuestos de su cuenta a otras organizaciones y los administradores tienen derecho a liquidar las obligaciones fiscales de la empresa con sus propios fondos. Esto también se aplica a los honorarios, sanciones, multas y primas de seguros y se aplica a los contribuyentes, a los agentes fiscales y al participante responsable en el grupo consolidado de contribuyentes.
Nota: El Servicio Federal de Impuestos de Rusia, en carta del 25 de enero de 2018 No. ZN-3-22/478@, explicó cómo en tales casos es necesario completar el “TIN”, “KPP” y “Pagador”. ”Campos de documentos de pago.
Al llenar el campo de pago 24 « Propósito de pago» se indica información adicional relacionada con la transferencia de fondos al presupuesto y fondos extrapresupuestarios.
Por ejemplo, al pagar primas de seguros, en este campo puede indicar el nombre corto del fondo extrapresupuestario (FSS, FFOMS o Fondo de Pensiones) y el número de registro de la organización.
Si se está transfiriendo un impuesto, indicar el nombre del impuesto y por qué período se realiza el pago. Por ejemplo: “Pago de IVA del primer trimestre de 2017”, “Pago de impuesto a la renta del primer trimestre de 2017”.
En este caso, el número total de caracteres en el campo "Propósito del pago" no debe exceder los 210 caracteres (Apéndice 11 del reglamento aprobado por el Banco de Rusia con fecha 19 de junio de 2012 No. 383-P).
Para tu información
Al transferir primas de seguros para períodos actuales, en el campo "Propósito del pago", asegúrese de indicar el mes por el cual se pagan las primas. De lo contrario, si una organización tiene una deuda vencida, la oficina de impuestos utilizará los fondos recibidos para saldar dicha deuda.
Si la orden de pago para la transferencia de primas de seguros no permite determinar el propósito del pago y el período por el cual se realiza el pago, el fondo acreditará primero las contribuciones para pagar la deuda que se formó anteriormente. Y sólo después de eso, el importe restante se contará para los pagos corrientes.
Empresarios individuales (IP) Al completar una orden de pago, nuevas órdenes de pago para 2019, también deberá indicar la dirección de su registro o lugar de residencia, encerrada entre los símbolos “//”.
en el campo 8 en el formulario de pago, el empresario completa el apellido, nombre, patronímico y entre paréntesis - "IP", así como la dirección de registro en el lugar de residencia o la dirección en el lugar de estancia (si no hay lugar de residencia). Antes y después de la información de la dirección debes poner un signo “//”.
Ejemplo: Petrov Ivan Petrovich (IP) //Moscú, Petrovka 38, habitación 35//
Coloque el punto de control y el OKTMO de una división separada a cuyos empleados la empresa transfiere el impuesto sobre la renta personal.
Una carta del Tesoro Federal designó el período del 01/01/2014 al 31/03/2014 como un período de transición durante el cual es posible, pero no necesario, indicar el UIN. A partir del 1 de abril de 2014 será obligatorio el procedimiento de especificación de identificadores.
Número de caracteres en los campos 8 y 16: “pagador” y “destinatario” no deben ser más de 160.
Nota: Ver carta del Fondo de Pensiones de Rusia No. AD-03-26/19355 del 05/12/13
Las reglas para procesar todos los demás pagos, excepto impuestos, contribuciones y pagos de servicios municipales y gubernamentales, siguen siendo las mismas.
Un contribuyente que se entera de que debido a un error cometido en una orden de pago, el impuesto no se refleja en su cuenta personal, deberá tomar ciertas acciones. Lea el tema "" sobre ellos.
Nota: Se ha abierto una sección para organizaciones y empresarios individuales sobre todos los impuestos y tasas. Entra en cualquier momento. Descargue ejemplos completos de comprobantes de pago 2019.
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Los detalles para completar los comprobantes de pago de impuestos y contribuciones cambiarán en 26 regiones
A partir del 4 de febrero de 2019, deberá tener más cuidado al completar los recibos de pago de impuestos, tasas, multas y otros pagos. El Servicio Federal de Impuestos de Rusia anunció que en varias regiones cambiará el número del departamento del tesoro federal. La tabla de correspondencia entre cuentas bancarias antiguas y nuevas se encuentra en la carta del Servicio de Impuestos Federales de 28 de diciembre de 2018 No. KCH-4-8/25936@.
Los nuevos números UFK deberán indicarse en los pagos a partir del 4 de febrero. Al mismo tiempo, el Banco Central estableció un período de “transición”. Así, al momento de completar los comprobantes de pago, se permite el funcionamiento de dos cuentas bancarias (antigua y nueva) hasta el 29 de abril de 2019. Después de esta fecha, los pagadores solo deberán proporcionar nuevos datos (carta del Tesoro Federal de 13 de diciembre de 2018 No. 05-04-09/27053).
ENLACES ADICIONALES sobre el tema
- Ejemplos de LLENADO DE PAGOS A LA OFICINA DE IMPUESTOS
Las reglas para completar órdenes de pago al transferir pagos al presupuesto fueron aprobadas por Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia del 12 de noviembre de 2013 No. 107n. Se aplican a todos los que realizan pagos: pagadores de impuestos, tasas y primas de seguros.
Se proporcionan reglas para especificar información en los detalles 104 - 110, "Código" y "Propósito del pago" al redactar órdenes para la transferencia de fondos para el pago de impuestos, tasas de seguros y otros pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia.
Se dan reglas para indicar información que identifica a la persona u organismo que emitió la orden para la transferencia de fondos para el pago de pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia. Código en el campo 101 de la tarjeta de pago.
Un contribuyente que tenga conocimiento de que debido a un error cometido en una orden de pago, el impuesto no se refleja en la cuenta personal deberá realizar las siguientes acciones...
noticias sobre el tema
Nuevo del 25/02/2019:De acuerdo con la Ley Federal No. 12-FZ de 21.02.2019, que modificó la ley sobre procedimientos de ejecución de 02.10.2007 No. 229-FZ, a partir del 1 de junio de 2020, los empleadores deberán indicar códigos en los documentos de pago al pagar los salarios. y otros tipos de ingresos de pagos a empleados (los nuevos detalles para los pagos a empleados aparecerán en la orden de pago).
Nuevo del 10/05/2017:Según instrucciones del Banco de Rusiade 5 de julio de 2017 N 4449-U, se añadió párrafo 4.1 de la orden 383-P. También en el "Apéndice 1" en detalles línea 101 - 110:La columna 1 se presenta en una nueva edición ("101 - 109"); en la columna 3, el párrafo dos se declara inválido; etc. Extracto: "1.3. Complementado por el Apéndice 13 modificado por el Apéndice de esta Directiva".
Nuevo del 24/02/2017: El Servicio Federal de Impuestos de Rusia, en carta No. ZN-3-1/978@ del 15/02/2017, aclaró el procedimiento para completar el campo 101 de la orden de pago para la transferencia de primas de seguros del 01/01/2017. .
Servicio Federal de Impuestos de Rusia en carta del 03/02/2017 No. ZN-4-1/1931@ paraórdenes de pago para la transferencia de primas de segurosExplicó el procedimiento para indicar códigos en el campo “101”.
Nuevo desde el 17/02/2016: En vigor desde el 28/03/2016 Directiva del Banco de Rusia de 6 de noviembre de 2015 No. 3844-U Sobre la introducción de modificaciones al Reglamento del Banco de Rusia de 19 de junio de 2012 No. 383-P. Según estos cambios, en las órdenes de pago para el pago de impuestos y tasas, primas de seguros, aduanas y otros pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia, no es necesario completar el detalle 110 - tipo de pago.
Extracto del Reglamento del Banco de Rusia de 19 de junio de 2012 No. 383-P "Sobre las reglas para realizar transferencias" agua de efectivo"
(según enmendada por las Directivas del Banco de Rusia No. 3025-U del 15 de julio de 2013, No. 3248-U del 29 de abril de 2014, No. 3641-U del 19 de mayo de 2015, de 6 de noviembre de 2015 N 3844-U).
Capítulo 5. Liquidaciones por órdenes de pago
5.1. Al realizar pagos mediante órdenes de pago, el banco del pagador se compromete a transferir fondos a través de la cuenta bancaria del pagador o sin abrir una cuenta bancaria del pagador, un individuo, al destinatario de los fondos especificado en la orden del pagador.
5.2. Se puede utilizar una orden de pago para transferir fondos desde una cuenta de depósito, teniendo en cuenta los requisitos establecidos por la ley federal.
5.3. Los detalles, el formulario (para una orden de pago en papel) y los números de los detalles de la orden de pago se establecen en los Apéndices 1 a 3 de este Reglamento.
5.4. La orden de pago se redacta, se acepta para ejecución y se ejecuta electrónicamente, en papel.
5.5. La orden de pago es válida para su presentación al banco dentro de los 10 días naturales siguientes al día siguiente al de su elaboración. (modificada por la Directiva del Banco de Rusia N° 3248-U del 29 de abril de 2014)
5.6. Si el pagador es un banco, la transferencia de fondos a la cuenta bancaria del cliente - destinatario de los fondos puede ser realizada por el banco sobre la base de una orden bancaria emitida por él.
5.7. La orden para la transferencia de fondos sin abrir una cuenta bancaria del pagador: una persona física debe indicar en papel los detalles del pagador, el destinatario de los fondos, los bancos, el monto de la transferencia, el propósito del pago y también puede indicar otra información establecida por el institución de crédito o receptor de fondos según lo acordado con el banco. Una orden para transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria para el pagador, un individuo, se puede redactar en forma de solicitud.
La forma de la orden para la transferencia de fondos sin abrir una cuenta bancaria del pagador, un individuo, la establece en papel la institución de crédito o los destinatarios de los fondos de acuerdo con el banco.
Sobre la base de la orden de transferencia de fondos sin abrir una cuenta bancaria para el pagador, un individuo, la institución de crédito elabora una orden de pago.
5.8. Una orden para la transferencia de fondos sin abrir una cuenta bancaria del pagador, un individuo, transmitida mediante un medio de pago electrónico, debe contener información que permita identificar al pagador, el destinatario de los fondos, el monto de la transferencia y el propósito de el pago.
5.9. Sobre la base de las órdenes de los pagadores: personas físicas, una institución de crédito puede redactar una orden de pago por el monto total y enviarla al banco del destinatario de los fondos, al destinatario de los fondos acordado con el banco del destinatario de los fondos, a el destinatario de los fondos mediante el método de registro o órdenes de pagadores: individuos.
5.10. Cuando se realicen pagos mediante órdenes de pago, se podrán aplicar las instrucciones previstas en el numeral 1.11 de este Reglamento.