その税金は13パーセントと呼ばれます。ロシアの個人所得税は何パーセントですか? 給与から個人所得税を計算する方法

おそらく働いている人なら誰でも所得税の還付手続きに興味があるのではないでしょうか。結局のところ、これは完全に法的根拠に基づいて行うことができます。

ロシア連邦の税法では、従業員の所得から所得税として差し引かれる 13% を還付する機会が規定されています。お金を取り戻すことができるさまざまな状況があります。それぞれに特徴やニュアンスがあるので、そのような情報を勉強することを強くお勧めします。

どうすれば 13% を取り戻すことができるか: 状況のリスト

所得税は各勤労者の収入に課され、税率は 13% です。年間を通じて、従業員は特定のニーズに応じて支出し、支出した金額の一部の払い戻しを受けることができます。

税額控除には次の種類があります。

財産。住宅や土地を購入した場合。
社交。そのリソースがトレーニングや治療費に充てられた場合。
慈善活動。経費が自発的な寄付に関連する場合。

13％の還付は連邦税務局の参加のもとで行われ、連邦税務局は特定の指標に従って納税者をチェックし、控除を受ける権利を決定します。現在の勤務先または税務署で直接受け取ることができます。

13% を何回還付できるかを確認するには、税法を参照する必要があります。税法には、各タイプの控除は 1 回だけ受けられると記載されています。

13% 還元される商品は何ですか: 住宅の購入

住宅や土地を購入した勤労者は、その後、一定の金額の払い戻しを請求することができます。この控除は国の税法に反映されており、国民が自分の住宅を購入するだけでなく、住宅を改善することを可能にするインセンティブとして機能します。

したがって、財産控除を使用すると、次の状況で費用の一部を返すことができます。

住宅の購入または建設。
土地の取得。
住宅ローンの利息の支払い。
仕上げまたは修理作業にかかる費用。しかし、それも検討する価値があります 返品するには不十分なポイント数:

アパートが関係者から購入された場合。たとえば、近親者や雇用主などです。
国民が財産控除を受ける権利をすでに使用している場合。これは、その一度限りの性質によるものです。つまり、お金の一部を返すことができるのは 1 回だけです。

支払額を考えると、住宅の購入費用と支払った税金の額によって決まります。

アパート購入にかかった金額の最大 13% が戻ってきます。 返品限度額は26万ルーブルまでとなっております。家が2008年より前に購入された場合、控除額は13万ルーブルに減額されます。
1 年間に、この期間中に予算に振り込まれた金額を超えて受け取ることはできません。これは年収の13％に相当します。残った金額は翌年に繰り越されます。
「住宅ローンから 13% を返済することは可能ですか?」という質問については、まずその基本条件を検討する必要があります。住宅が 2014 年 1 月 1 日より前に購入された場合、控除額は制限なく計算されます。この日以降に購入が行われた場合、支払い額は39万ルーブルを超えません。

支出した金額のかなりの部分を返還できるため、最も有名で頻繁に使用されるのはこのタイプの控除です。

13% が戻ってくるのは何ですか: 教育サービスの料金

トレーニング費用の一部を取り戻すこともできます。そして、自分自身のためだけでなく、子供たち、兄弟、姉妹の教育費が支払われた場合にも同様です。

この品種は本質的に社交的です。控除は以下の点に応じて行うことができます。

教育サービスの費用は、公的資格を持った関連組織で支払われました。これには、高等教育機関や大学だけでなく、自動車学校や各種訓練コースも含まれます。
国民は正式に雇用されなければなりません。さらに、彼の収入に対して 13% の所得税を支払う必要があり、すべての従業員がこれの対象となります。

この社会的控除の実践において、要求の大半は子供の教育費の返還です。このカテゴリには、独自のトレーニングの費用を負担する場合とは若干のニュアンスと違いがあります。したがって、子供向けの教育サービスの支払いのための資金を受け取るための条件を個別に検討する必要があります。

子供の年齢は24歳を超えてはなりません。
研修形態はフルタイムのみとなります。
授業料に関する同意書および実際の書類は、保護者のいずれかの名前で作成されます。

また、教育を受けた形態に関係なく、人は自分自身の教育に対して控除を受けることができることも考慮する価値があります。

費用補償額を決定する場合、計算は暦年全体に対して行われ、次の指標によって決定されます。

所得税として給与から国家予算に移管された金額を超えて返還することはできません。
税額控除は 15,600 ルーブルを超えません。これは個人所得税が 13% であるという事実によって決まります。
すべての社会控除の合計も考慮する価値があります。 12万ルーブルを超えてはいけません。したがって、あなたが得ることができる最大はわずか15,600ルーブルです。

教育サービスの支払いに対する払い戻しは、ロシア連邦国民が必要な訓練を受ける意欲を高めるのに役立ちます。

治療費控除

正式に働いているすべての国民は、自分自身の治療費または近親者の治療費の支払いに費やした金額の一定部分の払い戻しを受ける権利を有します。

したがって、次の場合にこのタイプの控除を使用して、費用の一部を返すことができます。

医療サービスの料金を支払う場合:

費用が個人または親族（妻/夫、母親/父親、および年齢未満の子供）の治療の提供に関連する場合。
有料サービスは、控除が適用される医療サービスのリストの構成要素です。それらは政府によって決定されます。
サービスを提供する医療機関は、関連する活動を行うためのライセンスを取得している必要があります。

薬の代金を支払う場合：

医師が処方した薬に自分のお金を費やした場合。
購入した医薬品が規制リストの要素である場合。

VHI の支払い時:

VHI契約に基づいて保険金が支払われた場合。
締結された保険契約では治療費のみが支払われます。
保険会社は特定のサービスを提供する正式な認可を受けています。

州からの支払い額は特定の期間/年に対して設定され、次の要素に従って計算されます。

還付を受けることができるのは、個人所得税予算に振り込まれた金額までです。
一般に、15,600ルーブルを超えて受け取ることはできません。
全額料金で利用できるサービスの特定のリストがあります。このリストは専門家と州政府の参加を得て編集されている。

医薬品や治療費を対象とした税額控除は、お金の一部を返還するかなり嬉しい機会であり、国の社会活動の改善に役立ちます。

慈善控除

慈善活動のために費用を負担した場合、税法に従って、その人は寄付金の一定部分を返還する権利を有します。

正式に雇用されている人は、以下の企業に援助を提供した場合、慈善控除を受ける権利があります。

慈善活動に取り組む企業。
宗教的な性質を持つ組織。同時に、寄付が法定活動を支援するために送られた場合にのみ、資金の一部を返還することが可能です。
社会的要素に重点を置いた非営利企業。
科学、文化、教育の分野に関連した活動を行う非営利企業。さらに、その中には、人権や自由だけでなく、環境を保護する組織にも焦点を当てることができます。
非営利企業。この場合、寄付金が寄付資本の開発または形成を目的とした場合にのみ税額控除が提供されます。

慈善活動に費やされた資金の返還額は、次の要素を考慮して計算されます。

控除額は、予算に支払われた資金の額を超えることはできません。
寄付金の 13% を超えて返還することはできません。また、控除の上限額が年収の4分の1に制限されている点にも注意が必要です。
同様の制限が年間の寄付総額にも適用されます。

このような控除により、慈善活動をさらに効率的に実行できるようになります。

ご覧のとおり、さまざまな税控除フォームにより、現役納税者は経費から追加の恩恵を受けることができます。このシステムにより、国家は国民を支援し、特定の種類の活動に参加するよう奨励することができます。

したがって、主なニュアンスと特徴を理解することで収入をより効率的に分配できるようになるため、税控除の構造を学習することを強くお勧めします。

いわゆる給与税の 1 つである所得税は、最終的にはさまざまな種類の予算サービスの支払いに当てられます。

個人所得税は誰が何に支払っているのでしょうか?

個人所得税納税者には、ロシアの源泉から収入を得ている非居住者も含まれます。

この税の計算、源泉徴収、支払いには雇用主、つまり組織や個人起業家、弁護士会、公証人、外国企業の別部門が直接関与します。

補足（ボーナス、追加支払い）および代償（休暇、病気休暇）を含むすべての賃金関連の支払いには 13% の税率が課されます。個人所得税は未払給与から源泉徴収され、従業員が債務（慰謝料を含む）を支払った場合でも課税標準は減額されません。ただし、個人所得税の計算では、従業員が異なる税金を受け取る可能性が考慮されています。

個人所得税を計算する際に使用される控除

税法では、標準控除、社会控除、資産控除の 3 種類の所得税控除が規定されています。最後の 2 つのタイプを取得するには、個人は登録地の税務署に連絡する必要があります。標準控除は企業によって提供されます。

2012 年に計算手順に多くの変更が加えられ、ほぼすべてのカテゴリーの従業員に対する 2012 年の個人所得税の計算に直接影響を及ぼしました。第一に、それまで収入が4万ルーブルを超えない絶対にすべての従業員によって当てにされていた「自分自身のための」400ルーブルの控除が廃止されました。第二に、「親」控除の規模が変更されました。今後、成人または24歳に達していないフルタイムの学生（大学院生、インターン）である最初の2人の子供について、課税標準を毎月1,400ルーブル軽減することができます。

多くの子供を持つ親の場合、課税所得の軽減は段階的に行われます。3 人目 (およびその後全員) の子供がいる場合、個人所得税は 3,000 ルーブルの控除を考慮して計算されます。この場合、上の子の年齢は関係なく、出生順のみが問題となります。障害のある子供の親、またはフルタイムの学生で 24 歳に達していない上位 2 つのグループに属する障害のある子供も、課税所得を 3,000 減らす権利があります。

シングルマザーやシングルファーザー、寡婦は、子供1人につき2倍の控除を受けることができます。 2番目の親がもう一方の親のために所得税の減税を受ける権利を書面で放棄した場合でも、同じ権利は親に残ります。

「親」控除は、その規模に関係なく、所得額が28万ルーブルを超えるまでのみ従業員に課せられます。

個人所得税を13%で計算する例

新しい控除の手続きを考慮した個人所得税の計算例を見てみましょう。

StolInvest LLC に 5 人の従業員がいると仮定します。

Ivanov A.D.（監督） - 給与6万ルーブル、子供1人（11歳）、25％の慰謝料を支払います。
Lemesheva A.I.（会計士）-給与3万ルーブル、子供1人（14歳）、シングルマザー。
Raviolin V.S.（マネージャー） - 給与25,000ルーブル、子供3人（17、13、5歳）。
Suprov R.V.（マスター） - 給与15,000ルーブル、子供3人（25、17、13歳）。
Ignatov P.R. (マスター) - 給与15,000ルーブル、障害者グループII、子供なし。

この場合、1月から4月までの個人所得税の計算は次のように行われます。

イワノフ西暦: (60000-1400)*13%=7618。

5月にイワノバAD。 30万ルーブルになります。法定限度額（28万）を超えてしまうため、今月から取締役に対する控除は行われなくなります。したがって、5月から9月までの個人所得税の計算は次のようになります。

イワノフ西暦: 60000*13%=7800。

レメシェバ A.I.: (30000-1400*2)*13%=3536。

ラビオリン vs.: (25000-(1400+1400+3000))*13%=2496。

Suprov R.V.: (15000-(1400+3000))*13%=1378。

イグナトフ PR: (15000-500)*13%=1885。

10月には、レメシェバAIも総収入の許容限度を超えることになる。したがって、今月から会社における個人所得税の計算は次のように行われます。

イワノフ西暦: 60000*13%=7800。

ラビオリン vs.: (25000-(1400+1400+3000))*13%=2496。

Suprov R.V.: (15000-(1400+3000))*13%=1378。

イグナトフ PR: (15000-500)*13%=1885。

そして 12 月には、ラヴィオリンの収入が許容限度を超えることになります。

イワノフ西暦: 60000*13%=7800。

レメシェバ A.I.: 30000*13%=3900。

ラビオリン vs.: 25000*13%=3250。

Suprov R.V.: (15000-(1400+3000))*13%=1378。

イグナトフ PR: (15000-500)*13%=1885。

スプロフさんの年間総収入は定められた制限を超えないため、年間を通じて控除を受ける権利がある。 Ignatov P.R. にとって、所得による課税ベースの削減の可能性は限定されていません。

当局は、私たちロシア国民はヨーロッパや世界で最も低い所得税（13％）を払っていると繰り返したがる。彼らは長い間これに慣れており、人々も同じように考えています。しかし、これは信じがたいことです。これは本当ですか？ノルウェー、オーストラリア、ドイツ、カナダの 4 か国の例を見てみましょう。 マキシム・パノフ氏はこう提案する。

では、家族を養うために一生懸命働いて、必要な税金を国家予算にすべて支払っている勤勉な人が支払う税金は一体何なのでしょうか？

個人所得税は13％。これは、雇用主を通じてあなたが支払う正式な個人所得税です。
付加価値税 18%。ロシア連邦国民、つまりあなたと私は重要な資産を購入する最後の主体であるため、付加価値税 (VAT) は完全に国民の肩にかかります。店舗や市場で渡されるレシートに注意してください。ここには、商品の価格に加えて商品の価格の 18% を支払ったことが記載されています。この税金は私たちに支払うかどうかの選択が与えられなかったので、私たちの賃金に対する間接税です。
社会貢献は30％。これは、ロシア年金基金 (PFR) - 22%、社会保険基金 (FSS) - 2.9%、連邦強制医療保険基金 (FFOMS) - 5.1% への拠出です。これらすべての拠出金も雇用主によって給与から差し引かれます。

これらの基金への拠出に雇用主の費用を支払うのはなぜでしょうか? 店で商品を買う例を挙げましょう。店主が検査を受けて支払いが必要になった場合、商品価格に賄賂の費用を上乗せすることになる。

雇用主も状況は同様で、雇用主にとって、これらの控除は給与から差し引かれる追加費用となります。社会貢献がなければ、従業員は 30% 多く受け取ることになります。

合計： 13%+18%+30% = 61% - これは、苦労して稼いだお金から請求される実際の料金です。

例として、またより理解を深めるために、すべてを比較して考慮する必要があります。ここではいくつかの国における所得税の例を示します。

ノルウェー。所得が67.4千ドルまでの所得税 - 28％、67.4千ドルから11万ドルまで - 37％、11万ドル以降 - 40％。 VAT – 25%。雇用主からの社会保険料は、下限内であれば0%となります。彼らの基準によると合計」 貧しい」、53％を支払い、最も裕福な人々は65％を超えています。ロシアの平均給与が約3万5千ルーブルであることを考慮すると、人間開発指数が最も高い国であるノルウェーの税金の水準がロシアの税金の水準よりも低いことがわかります。
オーストラリア。所得税が4.6千ドルまでは0％、4.6千ドルから2万8千ドルまでは9％、14万ドル以降は30％。 VAT – 10%。雇用主からの社会保険料は 0% (税金はすべて従業員が支払います)。平均給与は 35,000 ルーブルで、所得税は 9% で中間グループに分類されます。 VAT を追加すると、最終的なコストは 19% となり、ロシアよりも 42% も大幅に低くなります。
ドイツ。収入が8.5千ユーロまで - 所得税 - 0％、8.5千ユーロ以降は複雑な計算式を使用して計算されますが、その必要はありません。基本付加価値税 – 19%。雇用主からの社会保険料は 28%。ロシア連邦の平均給与を考えると、所得税が 0% の低いゾーンにまだ分類されます。合計は47%で、これも国内の61%より大幅に低い。
カナダ。所得が42.7千ドルまでの所得税は15％、132.4千ドルから29％です。収入が下限に達している場合、雇用主からの社会保険料は0%です。基本付加価値税 – 7%。ロシアの平均賃金は先進国の中で最も低い富の水準にある。その結果、ロシアの給与率は22%となり、国内の61%とは比べられず、その差は39%となる。

上記の国はすべて、所得税がロシアよりも低いです。すべての国には累進課税が適用されていますが、これは富裕層が収入のほとんどを剥奪されることを意味するものではありません。

そして私たちの国では、工場で働く人も、モスクワ中心部に新しいアパートを買う役人も、誰もが同じ給料を払っています。

今日は2016年の個人所得税がいくらになるかを調べます。さらに、それを正しく計算する方法を学びます。そしてもちろん、私たちは国庫へのこの寄付に関連する可能性のあるすべてのことを研究するつもりです。すぐに注目していただきたいのは、この記事で説明する支払いはほぼすべての国民に適用されるということです。これは、誰もがそれについて知っておくべきであることを意味します。それは何ですか？また、支払う場合はどのような手順で行うのでしょうか？

意味

それで、それは何ですか？この略語は次のことを表します。つまり、国民に直接関係するものです。用語の定義を見てみると、いわゆる所得拠出を扱っていることに気づくかもしれません。所得税と呼ばれることもあります。

すでに述べたように、ほぼすべての国民が個人所得税を支払います。より正確には、収入のある納税者です。すべての場合ではありませんが、ほとんどの場合、これがまさに起こります。一部の利益には税金がかかりません。何に対して支払う必要がありますか?また、いつそのような支払いを回避できるでしょうか?

お金を払うのか払わないのか？

「2016 年のロシアの個人所得税の割合は何％ですか?」 - 最も重要な質問ではありません。これを行う前に、この支払いの対象となる収入を正確に理解する必要があります。おそらく国庫に寄付すべきではないでしょう。

個人の収入は申告しなければならないという事実から始めましょう。また、課税対象となります。この場合 - 収入。ただし、いくつかの例外もあります。たとえば、近親者からある程度の金銭や不動産を受け取った国民は税金を支払いません。前所有者が3年以上管理していた不動産の取引も支払いが免除されます。近親者から受け取った相続財産（実際にはこれが実際に起こることです）も、国庫への拠出の対象にはなりません。

これですべてです。それ以外の場合には個人所得税が支払われます。アパートや不動産を賃貸したり、所有していた3年以内の物件を売却して給与を受け取るだけの場合、利益の一定割合を支払わなければなりません。

控除

個人所得税の控除があります。これは、場合によっては課税標準の一種の引き下げであり、拠出額の減額につながります。基礎控除はたくさんあります。通常、これらは利益を上げる際に発生する特定の費用を意味します。たとえば、不動産の売却中に費用がかかった場合は、単純に税額控除を行うことができます。この場合、受け取れる収入は所定の金額だけ減ります。重要なのは、支出の証拠があることです。

ほとんどの場合、個人所得税控除は賃金に関連して割り当てられます。一般的な形式は養育費です。したがって、未成年の子供がいる場合は、課税ベースを減らすことができます。多すぎませんが、それでもです。最初の2人の子供については1,400ルーブル、3人目以降の子供と障害者の場合は3,000ルーブルが所得から差し引かれますが、この考え方をよく理解すると、控除を行うのに非常に便利です。さらに、余分な書類は必要ありません。控除の証明があれば十分です。これで問題はありません。

いくら払うの？

個人所得税の税率は何％ですか? この問題は国民全員が心配しています。実際、収入の何パーセントを国に寄付しなければならないかを知ることは常に重要です。特に定期的かつ義務的な支払いの場合はそうです。

明確な答えはありません。結局のところ、そのようなプロセスには独自の特徴があります。ただし、個人は利益の 13% を税金として支払うことが一般的に認められています。しかし、当面の金額は場合によっては変わる可能性があります。何も難しいことはありませんよね？どんなに収入が多くても、そこから13％を差し引かなければならないことが分かりました。宝物や賞金に関しては、この数字はほぼ 3 倍、最大 35% に増加します。最も一般的な出来事ではありません。

非居住者向け

所得税を支払っているのはロシア連邦国民だけではありません。国内で利益を上げているすべての人に適用されます。つまり非居住者も含まれます。これらは年間183日未満ロシアに滞在する国民だ。彼らにとって個人所得税の利子はいくらになるでしょうか? ロシア居住者に義務付けられている13％を望む必要はない。外国人に関しては、少し異なるイメージが浮かび上がります。彼らは利益の 30% を国庫に支払います。収入が多いと、かなりの額の支払いが得られます。控除がある場合は、すべての控除を考慮した場合でも。

これで、この場合またはその場合に個人所得税がいくらになるかが明らかになります。標準税率は 13%、非居住者の場合は 30% であることを覚えておいてください。これについては特に難しいことはありません。支払額はどのように計算されますか?

計算

それは簡単です。従わなければならない特定の公式があります。私たちが調べたところによると、個人所得税の額はさまざまです。いわゆる課税ベースによります。これに (それぞれ 13 パーセントまたは 30 パーセント) を掛けると、国家への負債を反映した数値が得られます。課税標準は単純に計算されます。経費や控除がない場合は、受け取った収入の全額をそのまま受け取ります。それは賭け金に掛けられます。控除の期限がある場合、または支出があった場合、支出は収入から差し引かれます。そして、すでに受け取った数値がベースとみなされます。

たとえば、国民は賃金として月に 15,000 を受け取り、未成年の子供が 1 人います。ベースは15,000-1,400=13,600となります。私たちの国民に子供がいない場合、個人所得税の形で月額 15,000 * 13% = 1,950 ルーブルを支払わなければなりません。それは本当に簡単です。

レポートの順序

個人所得税申告は、税務当局への独特なタイプの報告書です。そしてすべての国民は自分の収入を申告しなければなりません。たとえ課税されなくても。この書類は毎年 4 月 30 日までに提出しなければなりません。この頃になると、すべての借金を返済し、税金を支払う必要があります。この習慣はロシアで広く普及しています。 4 月 30 日より前に行われた支払いは前払いとみなされます。通常、7 月 15 日まで支払いを延期できます。個人所得税の申告期間は異なる場合があります。実際には、国民は月々の支払いを行うだけです。毎月25日頃。彼らは給料を受け取り、借金を返済し、利益を得て、国家に報告し、支払わなければならない支払いをしました。これにより、問題を回避できます。

ちなみに、個人所得税申告書は手動で記入するか、専用のプログラムを使用して記入します。最も一般的に使用される形式は 2-NDFL と 3-NDFL です。記入するには、収入、TIN、パスポート情報、控除/経費の確認に関する情報が必要です。不動産取引について話している場合は、特定の不動産の権利に関する書類を買いだめする必要もあります。次に、宣言書の行を記入し（すべて署名されており、通常は難しいことはありません）、署名するだけです。書類を税務当局に提出できます。控除証明書、名義、経費のコピーを必ず添付してください。

結果

今日は2016年の個人所得税がいくらになるかを調べました。ご覧のとおり、この支払いは一見したほど危険ではありません。場合によっては、合法的に回避することも可能です。また、月々の支払額もそれほど多くありません。受け取ったお金を隠さないようにしてください。結局のところ、収入が申告されていない場合、トラブルに巻き込まれる可能性があります。まず、状況を是正するよう口頭で警告し、その後、刑事責任を問われる可能性もあります。さらに、税金の支払いが遅れるとペナルティが発生します。 13%の個人所得税に加えて支払う必要があります。