Alle Geldeingänge an der Kasse der Organisation müssen in geeigneter Weise formalisiert werden, dazu wird eine eingehende Geldbestellung nach der einheitlichen Form des KO-1-Formulars verwendet. Dieses Dokument muss in einfacher Ausfertigung von dem für den Bargeldverkehr zuständigen Mitarbeiter ausgestellt werden. Am Ende des Artikels wird ein Formular für Sie bereitgestellt, das Sie kostenlos herunterladen können.

Das Blatt besteht aus zwei Teilen:

• Die Belegbestellung selbst, die den an der Kasse akzeptierten Betrag berücksichtigt.
• Eine Abreißquittung, die der Person ausgestellt wird, die Geld einzahlt, um ihre Annahme zu bestätigen.

Beispiel für das Ausfüllen einer Kassenbonbestellung

Es ist möglich, eine PKO sowohl mit Computertechnologie als auch von Hand zu schreiben, jedoch sind Kleckse und Korrekturen in diesem Dokument beim Ausfüllen nicht zulässig. Wenn bei der Ausführung des Auftrags ein Fehler gemacht wurde, wird der „Empfänger“ neu geschrieben.

Wir beginnen mit dem Ausfüllen ab der Überschrift, wo es notwendig ist, den Namen der Organisation und der Struktureinheit anzugeben, falls zutreffend, wenn nicht, wird ein Bindestrich gesetzt. In der Zeile „Codes“ werden die relevanten Daten laut Bescheinigung des Landesamts für Statistik oder einfach Statistik angegeben. Als nächstes tragen wir die Seriennummer des Dokuments ein, basierend auf den Daten des Registrierungsregisters für Bargelddokumente im Formular Nr. KO-3, in dem Einnahmen und Verbrauchsmaterialien in Ordnung gebracht werden. Nachdem wir das Datum des Ausfüllens in arabische Ziffern eingegeben haben und das Datum bis zu 10 Ziffern hat, geben wir zuerst „0“ ein, z. B. wird der 3. März 2015 als 03.03.2015 geschrieben.

Die Nummerierung der Belege an der Kasse des Unternehmens beginnt der Reihe nach ab Beginn des neuen Kalenderjahres. Und das Datum der Erstellung des Dokuments muss mit dem Datum des Geldeingangs an der Kasse übereinstimmen.

Spalte Soll und Haben

Diese Spalten werden vom Buchhalter-Kassierer ausgefüllt, der diesen primären Kassenbeleg verarbeitet. Die Spalte „Soll“ gibt die Kontonummer und das Buchhaltungsunterkonto wieder, die der laufenden Quittungstransaktion entsprechen, daher handelt es sich meistens um die Kasse des Unternehmens (D 50.1).

In der Spalte „Kredit“ wird der Code der Struktureinheit (falls vorhanden) in der entsprechenden Spalte angegeben, an die die Mittel eingehen. Beispielsweise kann der Code einer Verkaufsstelle oder eines bestimmten Geschäfts angegeben werden.

Die nächste Spalte gibt das entsprechende Buchungskonto an, auf dessen Guthaben diese Operation ausgeführt wird. Vorgang D 50.1 K62.1 bedeutet beispielsweise, dass die Organisation Geld von Käufern für zuvor versandte Waren oder Dienstleistungen angenommen hat. Bei der Rückgabe nicht verwendeter Gelder an die Kasse der Organisation von der verantwortlichen Person wird der folgende Eintrag angezeigt - D50 K71 (bei Verwendung von Unterkonten werden diese angegeben).

Im nächsten Feld wird der Code der analytischen Buchhaltung angegeben, wenn solche gepflegt sind, wenn nicht, wird ein Bindestrich gesetzt.

Summe

In der Zeile „Betrag“ gibt eine autorisierte Person (Kassierer - Kassierer) genau den an der Kasse hinterlegten Geldbetrag an, der in arabischen Ziffern geschrieben ist. Beispielsweise sehen 1800 Rubel 00 Kopeken wie 1800-00 aus. Wenn die Organisation ein Codierungssystem verwendet, geben die folgenden Spalten den Zielcode für die Quittungen an, andernfalls wird ein Bindestrich gesetzt.

Dieser Artikel hilft Ihnen, den Kassenbon online korrekt auszufüllen. Überlegen wir, in welchen Fällen dieser Kassenbuchhaltungsbeleg benötigt wird und mit Hilfe welcher kostenlosen Online-Dienste er erstellt werden kann.

Was ist eine „Geldquittung“

Alle Unternehmer, die Bargeld über die Vereinskasse entgegennehmen, müssen sich mit eingehenden Bargeldbestellungen befassen. Dies kann ein Einkommen aus der Haupttätigkeit sein, dh die Zahlung von Waren und Dienstleistungen, der Erhalt von Geldern von einem Girokonto oder aus einer anderen Quelle.

Auf jeden Fall allen Geldeingängen muss eine entsprechende Berichterstattung beigefügt werden. Diese Arbeit übernimmt in der Regel der Kassierer, der Hauptbuchhalter oder der Firmenchef. Moderne Internet-Tools erleichtern die Arbeit dieser Spezialisten erheblich und ermöglichen es Ihnen, die Quittung online auszufüllen.

Die Form dieses Dokuments zur Bilanzierung von Bartransaktionen wird durch den Erlass des Staatlichen Komitees für Statistik Russlands genehmigt. Ursprünglich war vorgesehen, ihn handschriftlich auszufüllen (der Beschluss wurde 1998 unterzeichnet). Allerdings ist der Arbeitsaufwand in diesem Bereich sehr hoch, sodass die Online-Ausfüllung bevorzugt wird. Die handschriftliche Haftbefehlsoption bleibt legal, ist aber in der Praxis viel zeitaufwändiger.

Die handschriftliche Haftbefehlsoption bleibt legal, ist aber in der Praxis viel zeitaufwändiger.

So wählen Sie einen Dienst für die Bildung von PQS aus

Derzeit gibt es viele Dienste im Internet, die solche Dienste anbieten. Wählen Sie diejenigen aus, mit denen Sie nicht nur eine Online-Kassenbonbestellung ausfüllen, sondern auch das fertige Formular mit einem einzigen Tastendruck ausdrucken können.

Ausfüllen der PKO-Vorlage im Internet

Jetzt Sehen wir uns Schritt für Schritt an, wie Sie eine PKO online ausfüllen. Die Registrierungsnummer und das Datum sind in der obersten Zeile des Formulars angegeben. Das Datum wird in der Regel automatisch von den Diensten eingetragen, die Registrierungsnummer muss jedoch mit interner Büroarbeit abgeglichen werden. Als nächstes müssen Sie die Option des Kassenbuchhaltungsbelegs auswählen: Es gibt geringfügige Unterschiede zwischen den Formularen für juristische Personen und Einzelunternehmer.

Diese Option ist aus mehreren Gründen praktisch:

• im Falle des Verlusts einer Bestellung in physischer Form ist es sehr einfach, sie aus der Datenbank der gespeicherten Dokumente wiederherzustellen;
• der Dienst merkt sich einige Parameter, die nicht für jedes Dokument neu eingegeben werden müssen;
• Sie können Bestellnummern verfolgen, ohne auf Papiere zurückgreifen zu müssen.

Der erste Block - Informationen über das Unternehmen

Der erste Block der Bestellung enthält die wichtigsten Informationen über die Organisation oder den Unternehmer: den Namen der juristischen Person oder den vollständigen Namen des Unternehmers, den OKPO-Code, den Namen des Hauptbuchhalters oder Kassierers sowie den vorgesehenen Mehrwertsteuersatz diese Organisation.

Der zweite Block sind Zahlungsinformationen

Im zweiten Teil des Formulars müssen Sie Angaben zum Zahler, zur Höhe der Zahlung und zur Zahlungsgrundlage machen. Die Grundlage wird normalerweise angegeben: Rechnungen, Einzelhandelseinnahmen, Zahlung für versandte Produkte, Darlehen, Rückgabe nicht verwendeter Gelder und dergleichen. Wenn ein Dokument als Grundlage angegeben wird, z. B. ein Darlehen im Rahmen eines Vertrags, müssen dessen Einzelheiten angegeben werden.

In den Zeilen "Sollkonto" und "Habenkonto" werden die Nummern der entsprechenden Konten und Codes geschrieben. Wenn die Organisation keine Codierung verwendet, können diese Zeilen weggelassen werden. Der Betrag wird normalerweise in Zahlen und Wörtern geschrieben. Dienste können äußerlich unterschiedliche Formen aufweisen, die Details sind jedoch in der Regel gleich.

Einige Plattformen bieten Nutzern an, sich kostenlos zu registrieren und alle ausgefüllten Dokumente zu speichern.

Ausfüllen einer Quittung

Neben dem oben beschriebenen Dokument muss ein weiteres ausgefüllt werden. Lassen Sie uns herausfinden, wie Sie eine Online-Quittung für eine Barquittung ausfüllen. Die Quittung enthält die gleichen Informationen wie der Kassenauftrag: Angaben zu Zahler und Empfänger, Betrag und Grund. Dieses Dokument kann auch online mit den gleichen Diensten erstellt werden. Die Quittung wird dem Zahler ausgehändigt, während die Bestellung an der Kasse aufbewahrt wird.

Die Nuancen der Erstellung von Dokumenten

PKO und eine Quittung dafür sind in der Tat einfache Standarddokumente, die leicht auszufüllen sind. Online-Plattformen erleichtern die Arbeit von Buchhaltern und Unternehmensleitern erheblich. Jedoch Gibt es bei diesem Dokument Besonderheiten zu beachten?

Eine eingehende Barbestellung (oder PKO) wird von einzelnen Unternehmern und Unternehmen verwendet, um Quittungen an die Kasse zu übermitteln. Wie eine Quittungsbestellung aussieht und welche Regeln für das Ausfüllen gelten, werden wir in diesem Artikel betrachten.

Eingehende Barbestellung (PKO) im Jahr 2019

PKO bezieht sich auf die primären Buchhaltungsunterlagen und spiegelt die Tatsache des Geldeingangs an der Kasse wider.

Das Format und die Anforderungen zum Ausfüllen einer eingehenden Barbestellung werden durch den Erlass des Staatlichen Statistikkomitees der Russischen Föderation „Über die Genehmigung einheitlicher Formulare der primären Buchhaltungsdokumentation für die Abrechnung von Bartransaktionen, für die Abrechnung von Inventarergebnissen“ vom 18. August geregelt , 1998 Nr. 88. Das Formular KO-1, das für 2019 unverändert blieb, kann von unserer Website heruntergeladen werden.

Lesen Sie im Artikel über das Dokument, das Lastschrifttransaktionen an der Kasse erstellt. "Einheitliches Formular Nr. KO-2 - Barbestellung" .

So füllen Sie einen Kassenbon aus

Das aktuelle Formular einer eingehenden Bargeldbestellung ist obligatorisch und sollte nur für Bargeldtransaktionen verwendet werden.

Die Verantwortung für die Nichteinhaltung der Form des Primären wird im Material offengelegt "Primärdokument: Anforderungen an die Form und die Folgen seiner Verletzung" .

Das Format zum Ausfüllen einer Geldeingangsanordnung gemäß dem Beschluss des Staatlichen Statistikausschusses Nr. 88 kann jedoch unabhängig festgelegt werden: Es werden sowohl ein handgefülltes Formular als auch andere Optionen verwendet. Derzeit sind alle Buchhaltungsprogramme mit der Möglichkeit ausgestattet, solche Dokumente auszufüllen, ein ähnlicher Service ist auch auf spezialisierten Websites verfügbar.

Die Anweisung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 11. März 2014 Nr. 3210-U sieht die Möglichkeit vor, eine PKO auszustellen:

• Auf Papier - entweder vollständig von Hand, oder der Buchhalter gibt Informationen in das KO-1-Formular auf einem Computer ein, druckt das Dokument aus und unterschreibt es mit autorisierten Personen der Organisation.
• In elektronischer Form - mit technischen Mitteln unter Berücksichtigung des Schutzes der PKO vor unbefugtem Zugriff. In diesem Fall wird die elektronische Quittung mit einer elektronischen Signatur unterzeichnet (Abschnitt 4.7 der Richtlinie Nr. 3210-U).

So führen Sie einen Geldeingangsauftrag richtig aus (Beispiel)

Zunächst müssen Sie darauf achten, dass die eingehende Geldbestellung ein 2-Komponenten-Formular hat, da sie die PKO selbst und die Quittung enthält. Sie werden in einer vom Hauptbuchhalter (Buchhalter, Kassierer und Direktor) unterzeichneten allgemeinen Kopie der PKO erstellt und in der Buchhaltungsabteilung aufbewahrt. Die Quittung wird auf die gleiche Weise unterschrieben, dann im Kassenbuch registriert und an die Person überwiesen, von der das Geld erhalten wurde.

Elektronische PKOs werden mit elektronischen Signaturen unterzeichnet, und der Buchhalter kann die Quittung per E-Mail an den Einleger senden (Abschnitt 5.1 der Richtlinie Nr. 3210-U).

Der Kassierer prüft, ob auf dem PKO Unterschriften von autorisierten Personen vorhanden sind, die Unterschriften werden nur dann mit den Mustern verglichen, wenn das Dokument auf Papier erstellt wurde.

Die Regeln für das Ausfüllen einer Geldeingangsbestellung lauten wie folgt:

• Geben Sie im Feld "Organisation" den Namen des Unternehmens oder Einzelunternehmers ein.
• "Dokumentnummer" und "Erstellungsdatum" - die Nummer bzw. das Datum gemäß dem Registrierungsprotokoll.
• "Soll - Haben" - Buchungen entsprechend dem Geschäftsbetrieb.
• "Erhalten von" - Geben Sie den Namen oder Namen der Person an, von der das Geld erhalten wurde (vom Buchhalter, Kunden, Bank, Gründer usw.).
• "Stiftung" - der Name des Geschäftsbetriebs, auf dessen Grundlage das Geld eingegangen ist.
• "Betrag" - Der erhaltene Betrag wird in Worten angegeben.
• "Einschließlich" - der Betrag der Mehrwertsteuer (falls vorhanden).
• "Anhang" - wir geben die Dokumente an, auf deren Grundlage der Geldeingang durchgeführt wurde: Vorabbericht, Vertrag usw.

Eine Quittung für PKO wird analog zu einer Kassenquittungsanordnung ausgestellt.

Lesen Sie mehr über die Quittung für PKO im Artikel "Quittung für eine Kassenquittung - ein Formular, ein Muster" .

Seit dem 19. August 2017 gab es wesentliche Änderungen im Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen (Anweisung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 19. Juni 2017 Nr. 4416-U). Bei der PKO ist die wesentliche Neuerung folgende: Der Kassierer kann am Ende des Tages eine allgemeine KO-1 für den gesamten Betrag an der Kasse erstellen, die durch Fiskaldokumente (Kassenbelege und SRF von Online-Kassen).

Ein Beispiel für das Ausfüllen eines PKO, wenn Sie Geld von einer Gegenpartei erhalten

Bei entsprechender Vereinbarung können auch Barausgleiche zwischen Kontrahenten erfolgen. In diesem Fall wird auch die eingehende Geldbestellung übernommen.

BEACHTEN SIE! Vergessen Sie nicht die Beschränkungen für Barzahlungen zwischen juristischen Personen - dieses Jahr sind es 100.000 Rubel. innerhalb eines Vertrages.

Wenn der Erhalt von Geld mit dem Erhalt von Einnahmen verbunden ist, muss gleichzeitig mit der Ausstellung von PKO eine Registrierkasse verwendet und eine Quittung ausgestellt werden. Die Ausnahme bilden Personen, die von der Verwendung von CCP befreit sind.

Das Ausfüllen der Felder ist wie folgt:

• Buchungen in PKO - Dt 50 - Kt 62, 76.
• Das Feld „Erhalten von“ enthält den Namen der Organisation der Gegenpartei.
• "Grund" - geben Sie die Vertragsnummer an.
• "Einschließlich" - Sie müssen den Mehrwertsteuerbetrag angeben.
• Der Antrag wird zum Vertrag.

Die Daten in der Quittung für die PKO sind ähnlich.

Ergebnisse

Für jede Barabrechnung ist ein Geldeingangsauftrag zu erteilen. Das Ausfüllen des PKO wurde im Artikel ausführlich besprochen, wodurch Probleme bei der Ausführung vermieden werden.

Die neuesten Änderungen im Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen finden Sie im Artikel.

Vorbereitung von eingehenden und ausgehenden Bargeldbestellungen nach bestimmten Regeln hergestellt. Schauen wir uns die wichtigsten Anweisungen an.

Nuancen

Ein- und ausgehende Bargeldaufträge werden vom verantwortlichen Beamten unmittelbar nach Abschluss des jeweiligen Vorgangs unterzeichnet. Die ihnen beigefügten Dokumente müssen mit einem Stempel oder dem Vermerk "Bezahlt" entwertet werden. Gleichzeitig muss das Datum notiert werden, um eine Wiederverwendung von Papieren zu vermeiden. Nach den aktuellen Regeln dürfen keine Korrekturen vorgenommen werden, auch wenn sie vorgeschrieben sind.

Formular KO-1

Sie müssen einen Kreditauftrag in einer Ausfertigung ausfüllen. Das Formular besteht aus 2 Abschnitten. Die erste ist eine direkte Quittungsbestellung und die zweite ein Abreißblatt - eine Quittung. Letztere wird an die Person ausgestellt, die die Mittel eingebracht hat. Die Zeile "Basis" zeigt den Inhalt der durchgeführten Operation an. Beispielsweise kann es sich um „Zahlung der Rechnung Nr. 321 vom 1. Februar 2017“ handeln. Im Feld "Inklusive" wird der Mehrwertsteuerbetrag angegeben. Der Betrag wird in Zahlen angegeben. Wenn die Steuer nicht angegeben ist, sollten Sie "Ohne Mehrwertsteuer" schreiben. Im Feld „Antrag“ sind die auftragsbegleitenden Unterlagen aufgelistet. Das Gegenkonto wird abhängig von der Geldquelle festgelegt. Der Unterteilungscode wird von den Betreibern der einzelnen Strukturabteilungen des Unternehmens angegeben. Die Zelle „Soll“ muss das Geldkonto laut Plan enthalten. Die Nummerierung der Dokumente ist durchgehend, auf ein Jahr festgelegt. Das Formular darf keine Nummern außerhalb der Reihenfolge oder doppelte Codes enthalten. OKPO gilt als zwingende Voraussetzung. Die Angabe erfolgt gemäß Bescheinigung des Statistischen Landesamtes. Der Name der Organisation wird in der gleichen Form angegeben, in der er in der Gründungsdokumentation vorhanden ist. Wenn Analytics-Codes im Unternehmen genehmigt sind, müssen sie in der Bestellung angegeben werden. Das Dokument enthält eine Zelle „Zweck“. Es wird nur von gemeinnützigen Unternehmen mit entsprechender Finanzierung ausgefüllt.

Merkmale der Zusicherung

Der Belegauftrag wird von der Buchhaltung bestätigt. Wenn es keine Spezialisten gibt, die zur Genehmigung des Dokuments befugt sind, erfolgt dies durch den Leiter des Unternehmens. Der Leiter der Organisation kann durch seine Anordnung die Verpflichtung zur Unterzeichnung von Anordnungen einem anderen Mitarbeiter übertragen. Gleichzeitig muss seine Kandidatur vom Leiter mit dem Hauptbuchhalter abgestimmt werden. Wenn der Direktor des Unternehmens selbstständig Finanztransaktionen durchführt, dann eingehende, ausgehende Kassenaufträge, Kassenbuch von ihm erstellt und unterschrieben.

Stempeln

Das Impressum sollte sich auf dem mit „M. P.“ gekennzeichneten Teil des Formulars befinden. und nimm die Quittung. Die Gesetzgebung sieht keine besonderen Regeln für das Stempeln vor. In der Praxis ist es üblich, 60 % davon auf dem Hauptteil und 40 % auf der Quittung zu haben. Einige Empfehlungen enthält der Beschluss des Staatlichen Komitees für Statistik Nr. 88 vom 18. August 1998. Die Gesetzgebung legt auch keine spezifische Liste von Angaben fest, die auf dem Stempel des Kassierers angebracht werden müssen. Es ist ratsam, in die Stempelinformationen aufzunehmen, die zuvor als obligatorisch galten:

Dokument für die Ausgabe von Mitteln

Auch der Spesenbescheid wird in einfacher Ausfertigung ausgestellt. Bei der Ausgabe von Geldern an einen Mitarbeiter zur Berichterstattung sollte das Formular gemäß seiner schriftlichen Erklärung erstellt werden. Es kann in freier Form vorliegen. Der Antrag ist vom Betriebsleiter zu unterzeichnen. Es sagt aus:

1. Auszugebender Betrag.
2. Begriff.
3. Datum von.

Die durchgeführte Operation wird im Feld "Grund" angezeigt. Beispielsweise kann es sich um „Erstattung von Mehrausgaben gemäß Bericht Nr. 123 vom 02.03.2017“ handeln. Im Feld "Bewerbung" werden primäre und andere Dokumente angegeben. Ihre Nummern und Daten der Erstellung sind angegeben. Anträge können Anträge auf Gewährung von Mitteln, Rechnungen usw. sein. Registrierungsregeln f. KO-2 sind in den Richtlinien vorgesehen, die durch den Erlass des Staatlichen Komitees für Statistik Nr. 88 genehmigt wurden. Es ist nicht gestattet, Korrekturen an der Ausgabenanordnung vorzunehmen. Das Dokument wird auch vom Hauptbuchhalter, Manager oder einer anderen von ihm bevollmächtigten Person unterzeichnet. Unternehmer, die nach Steuergesetzen Aufzeichnungen über Kosten und Einnahmen oder Sachkennzahlen führen, dürfen keine Spesenverfügungen erteilen.

Aktionen des Kassierers

Bei der Ausgabe von Geldern auf Spesenbestellungen muss der Kassierer Folgendes überprüfen:

1. Das Vorhandensein von obligatorischen Unterschriften und deren Übereinstimmung mit den Mustern.
2. Gleichheit der in Wort und Zahl angegebenen Beträge.
3. Verfügbarkeit der im Formular angegebenen Dokumente.
4. Einhaltung des vollständigen Namens im Haftbefehl auf die Angaben des Empfängers.

Danach bereitet der Betreiber den erforderlichen Betrag vor und übergibt den Zahlungsbeleg an die Person, die ihn erhält. In der Bestellung muss der Empfänger die Anzahl der Rubel (in Worten) und Kopeken (in Zahlen) angeben. Die Person setzt auch ihre Unterschrift und Datum. Der Bediener muss das vorbereitete Geld zählen. In diesem Fall muss der Empfänger sehen, wie es die Kassiererin macht. Die Entität, die die Gelder angenommen hat, zählt sie auch unter der Aufsicht des Kassierers. Geschieht dies nicht, kann der Empfänger den ausgegebenen Betrag nachträglich nicht an der Kasse geltend machen. Danach muss der Betreiber das Zahlungsdokument unterschreiben.

Wichtige Punkte

Der Kassierer gibt Gelder ausschließlich an die Person aus, deren Informationen in der Bestellung angegeben sind. Letzterer legt ein Dokument vor, das seine Identität bestätigt. Erfolgt die Erteilung durch einen Bevollmächtigten, ist die Übereinstimmung des vollständigen Namens zu prüfen. Empfänger, im Haftbefehl gemachte Angaben über die vertretene Person. Dem Zahlungsformular ist ein Dokument beigefügt, das die Vollmacht des tatsächlichen Empfängers bestätigt. Wenn mehrere Zahlungen durch einen Bevollmächtigten oder in verschiedenen Organisationen erfolgen, wird der Bestellung eine Kopie beigefügt. Das Original muss bei dem Betreiber verbleiben, der die letzte Ausgabe vorgenommen hat.

Abrechnung eingehender, ausgehender Bargeldbestellungen

In den Unternehmen, aus denen die oben genannten Dokumente bestehen, sollte die Kontrolle über Bargeldtransaktionen sichergestellt werden. Dazu ist es erforderlich Kassenbuch. Es enthält die Details der Zahlungsformulare vor ihrer Übertragung an den Betreiber. Anweisungen, die auf Abrechnungen für die Ausgabe von Gehältern und anderen ähnlichen Beträgen ausgestellt werden, werden in das Buch eingetragen, nachdem die Mittel den Empfängern zur Verfügung gestellt wurden. Die entsprechende Regel ist in den Anweisungen verankert, die durch den Beschluss des Staatlichen Komitees für Statistik Nr. 88 genehmigt wurden.

In der Praxis stellt sich oft die Frage: Für welchen Zeitraum ist es notwendig, ein Register für ein- und ausgehende Bargeldbestellungen zu eröffnen? Zu beachten ist, dass der Gesetzgeber keine Fristen vorsieht. Diesbezügliche Fragen im Zusammenhang mit der Nutzungsdauer des Journals entscheidet der Buchhalter unabhängig. Sie können das Buch für ein Jahr, einen Monat oder ein Quartal öffnen. Bei einer angemessenen Entscheidung sollte die Anzahl der Operationen berücksichtigt werden.

Haftung für Regelverstöße

Gesetzlich vorgesehene Maßnahmen werden auf Unternehmen angewendet, die die Anforderungen für die Durchführung von Bargeldtransaktionen nicht erfüllen. Die Haftung ergibt sich aus verschiedenen Vorschriften. Darunter ist das Präsidialdekret Nr. 840 vom 25. Juli 2003. Kapitel 15 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten sieht Artikel 15.1 vor. Es legt die Maßnahmen zur Verantwortung bei Verstößen gegen die Regeln für den Umgang mit Bargeld und das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen fest. Bei Überschreitung der für die Abrechnung mit Gegenparteien vorgesehenen Beträge, Nichterhalt (teilweise oder vollständig) der erhaltenen Mittel, Nichteinhaltung der Anforderungen für die Freihaltung von Geldern über die Grenzen hinaus wird eine Verwaltungsstrafe verhängt: 40-50 Mindestlöhne - für Beamte, 400-500 Mindestlöhne - für Organisationen.

Abschluss

Bestellungen zu machen ist eine sehr verantwortungsvolle Aufgabe. Wie oben erwähnt, sind Korrekturen, Fehler und Kleckse in den Dokumenten nicht erlaubt. Der für die Zusammenstellung verantwortliche Betreiber muss bedenken, dass die Anordnung eine Form der strengen Rechenschaftspflicht ist. Daher sollte die Beschädigung von Dokumenten nicht zugelassen werden. In Ermangelung einer der erforderlichen Angaben gilt die abgeschlossene Bestellung als ungültig.

Die Quittung der eingehenden Geldbestellung ist das Hauptdokument, das bestätigt, dass der Kassierer Geld vom Einzahler erhalten hat, z. B. einem Mitarbeiter, Gründer (Teilnehmer, Eigentümer). Die Bestellung selbst und die Quittung für die eingehende Barbestellung haben ein gemeinsames Formular (die Quittung ist ein abreißbarer Teil des Belegformulars KO-1).

Das Formular (einheitlich) der Bestellung selbst sowie die Quittungen für die Bestellung des Geldeingangs wurden durch den Beschluss des Staatlichen Statistikausschusses vom 18. August 1998 Nr. 88 (im Folgenden als Beschluss Nr. 88 bezeichnet) genehmigt. Und obwohl die einheitlichen Formulare für Primärdokumente seit 2013 nicht mehr obligatorisch sind, ist die Verwendung einheitlicher Formulare für Bargelddokumente, insbesondere das Formular 0310001, weiterhin relevant (Anweisung der Bank of Russia vom 11.03.2014 Nr. 3210-U ).

Das Verfahren zur Ausstellung einer Quittung für die PKO

Das Quittungsformular für die eingehende Barbestellung kann auf unserer Website heruntergeladen werden.

Die Quittung für die eingehende Geldbestellung wird vom Kassierer bei Geldeingang gleichzeitig mit der PKO ausgefüllt. Im abtrennbaren Teil des Dokuments werden alle Informationen aus der Bestellung dupliziert und zusätzlich die Registrierungsnummer und das aktuelle Datum angebracht.

Die Quittung für die eingehende Barbestellung wird vom Kassierer und vom Hauptbuchhalter mit der Entschlüsselung ihrer vollständigen Namen unterzeichnet und mit dem runden Siegel des Unternehmens (falls vorhanden) versehen.

In der Praxis muss der Bon so abgestempelt werden, dass sein Rand auf dem Bon verbleibt. Das heißt, wenn die Quittung abgerissen wird, sollte eine unvollständige Druckanzeige auf dem resultierenden Dokument verbleiben. Sie sollten auch darauf achten, dass der Code und der Name des Unternehmens auf der Quittung vorhanden und lesbar sind.

In den Vorschriften selbst, die das Verfahren zum Erstellen von Bargeld-Primärdokumenten beschreiben (in Dekret Nr. 88 und Anweisung der Bank of Russia Nr. 3210-U), heißt es jedoch, dass das Siegel sowohl auf der Quittung als auch auf der Quittung sein sollte rechtfertigen sich. Gleichzeitig halten viele die Quittung für die Bestellung mit dem halben Siegel für ungültig.

In der Rechtsprechungspraxis gab es keine eindeutige Meinung darüber, wie der Stempel auf der Quittung aussehen sollte. So wird im Beschluss des FAS MO vom 30. Juli 2009 Nr. KA-A40 / 6945-09 angegeben, dass der Aufdruck der Hälfte des runden Siegels auf dem Dokument nicht darauf hinweist, dass keine Ausgabenbestätigung vorliegt. In der Entscheidung des Landgerichts Swerdlowsk vom 10. April 2014 in der Rechtssache Nr. 33-4373 / 2014 heißt es dagegen, dass ein Fragment des Siegels auf dem Dokument es nicht erlaubt, es mit dem Siegel des zu identifizieren Firma, die das Dokument ausgestellt hat.

Eine Quittung für eine Kassenquittungsbestellung kann auch in elektronischer Form ausgestellt und dann ausgedruckt, unterschrieben und der Person übergeben werden, die das Geld an der Kasse übergeben hat.

Ein Musterbeleg für eine eingehende Barbestellung kann auch von unserer Website heruntergeladen werden.

Ergebnisse

Eine Quittung für PKO ist ein abreißbarer Teil des Dokuments, das an den Einzahler von Geldern überwiesen wird. Das PKO-Formular und die Belege dafür sind offiziell genehmigt und für die Verwendung obligatorisch. Unser Muster hilft Ihnen, die Quittung für die PKO korrekt auszufüllen.