Vielleicht interessiert sich jeder Berufstätige für das Verfahren zur Rückerstattung der Einkommensteuer. Dies kann schließlich auf völlig rechtlichen Gründen erfolgen.

Die Abgabenordnung der Russischen Föderation sieht die Möglichkeit der Rückerstattung von 13 % vor, die als Einkommensteuer vom Einkommen des Arbeitnehmers abgezogen wird. Es gibt verschiedene Situationen, in denen Sie Ihr Geld zurückbekommen können. Alle von ihnen weisen Merkmale und Nuancen auf, daher wird dringend empfohlen, sich mit solchen Informationen vertraut zu machen.

Wie Sie 13 Prozent zurückbekommen: eine Liste von Situationen

Die Einkommensteuer wird auf das Einkommen jedes Erwerbstätigen erhoben und beträgt 13 %. Der Mitarbeiter gibt das ganze Jahr über Geld für bestimmte Bedürfnisse aus, wodurch er einen Teil des ausgegebenen Geldes zurückerhalten kann.

Folgende Arten des Steuerabzugs können unterschieden werden:

1. Eigentum. Wenn Wohnraum oder Grundstück gekauft wurde.
2. Sozial. Wenn die Ressourcen für Ausbildung und Behandlung verwendet würden.
3. Wohltätigkeit. Wenn Ausgaben im Zusammenhang mit freiwilligen Spenden stehen.

Die Rückerstattung von 13 % erfolgt unter Beteiligung des Bundessteuerdienstes – dieser prüft den Steuerpflichtigen anhand bestimmter Indikatoren und stellt seinen Anspruch auf Vorsteuerabzug fest. Diese erhalten Sie entweder an Ihrem aktuellen Arbeitsplatz oder direkt beim Finanzamt.

Um festzustellen, wie oft Sie 13 Prozent zurückerstatten können, müssen Sie sich an die Abgabenordnung halten: Dort heißt es, dass jede Art von Abzug nur einmal gewährt werden kann.

Bei welchen Einkäufen können Sie 13 Prozent zurückerhalten: beim Kauf eines Eigenheims

Jeder Erwerbstätige, der eine Wohnung oder ein Grundstück kauft, kann anschließend eine Rückerstattung eines bestimmten Betrags verlangen. Dieser Abzug spiegelt sich in der Abgabenordnung des Landes wider und dient als Anreiz, der es den Bürgern ermöglicht, nicht nur eine eigene Wohnung zu kaufen, sondern diese auch zu verbessern.

Ein Vermögensabzug ermöglicht Ihnen also in folgenden Situationen die Rückerstattung eines Teils der Kosten:

1. Kauf oder Bau von Wohnungen.
2. Kauf eines Grundstücks.
3. Zahlung von Zinsen für Hypothekendarlehen.
4. Aufwendungen für Endbearbeitungs- oder Reparaturarbeiten. Aber es ist auch eine Überlegung wert eine Reihe von Punkten, die für eine Rückgabe nicht ausreichen:

• wenn die Wohnung von nahestehenden Parteien erworben wurde. Dies sind beispielsweise: nahe Verwandte oder Arbeitgeber;
• wenn der Bürger bereits vom Recht auf Vermögensabzug Gebrauch gemacht hat. Dies liegt an seiner einmaligen Eigenschaft. Mit anderen Worten: Sie können einen Teil des Geldes nur einmal zurückgeben.

Betrachtet man die Höhe der Zahlungen, so werden diese durch die Kosten für den Wohnungskauf und die Höhe der gezahlten Steuer bestimmt:

1. Sie können bis zu 13 % des Kaufpreises für die Wohnung zurückerhalten. Das Rückgabelimit ist auf 260.000 Rubel begrenzt. Wenn das Haus vor 2008 gekauft wurde, reduziert sich der Abzug auf 130.000 Rubel.
2. In einem Jahr ist es möglich, nicht mehr zu erhalten, als in diesem Zeitraum in den Haushalt überwiesen wurde. Das sind 13 % des Jahreseinkommens. Der verbleibende Betrag wird auf das nächste Jahr übertragen.
3. Bei der Frage „Ist es möglich, 13 Prozent eines Hypothekendarlehens zurückzuerhalten?“ müssen zunächst die Grundbedingungen berücksichtigt werden. Wurde die Wohnung vor dem 1. Januar 2014 erworben, wird der Abzug ohne Einschränkungen berechnet. Wenn der Kauf nach diesem Datum getätigt wurde, übersteigt der Zahlungsbetrag 390.000 Rubel nicht.

Diese Art des Abzugs ist die bekannteste und am häufigsten verwendete, da Sie einen erheblichen Teil des ausgegebenen Geldes zurückerstatten können.

Wofür bekommt man 13 Prozent zurück: Gebühren für Bildungsleistungen

Sie können auch einen Teil Ihrer Ausbildungskosten zurückerhalten. Und zwar nicht nur für die eigene, sondern auch, wenn die Ausbildung der Kinder, Geschwister finanziert wurde.

Diese Sorte ist sozialer Natur. Abzüge können unter folgenden Voraussetzungen vorgenommen werden:

1. Bildungsleistungen wurden in entsprechenden Organisationen mit offiziellem Status bezahlt. Dazu gehören nicht nur höhere Bildungseinrichtungen oder Fachhochschulen, sondern auch Fahrschulen oder verschiedene Ausbildungsgänge.
2. Der Bürger muss offiziell erwerbstätig sein. Darüber hinaus unterliegt sein Einkommen der Zahlung der Einkommensteuer in Höhe von 13 % – dieser unterliegen alle Arbeitnehmer.

In der Praxis dieses Sozialabzugs handelt es sich bei den meisten Anträgen um Rückerstattungen für die Ausbildung der Kinder. Diese Kategorie weist einige Nuancen und Unterschiede zur Deckung der Kosten Ihrer eigenen Ausbildung auf. Daher ist es notwendig, die Bedingungen für den Erhalt von Mitteln zur Bezahlung von Bildungsleistungen für Kinder gesondert zu prüfen:

1. Das Alter des Kindes darf 24 Jahre nicht überschreiten.
2. Die Ausbildung erfolgt ausschließlich in Vollzeit.
3. Die Vereinbarung und die tatsächlichen Unterlagen über die Studiengebühren werden im Namen eines Elternteils erstellt.

Es ist auch zu bedenken, dass eine Person einen Abzug für ihre eigene Ausbildung erhalten kann, unabhängig von der Form, in der sie die Ausbildung erhalten hat.

Bei der Ermittlung der Kostendeckungshöhe werden Berechnungen für das gesamte Kalenderjahr durchgeführt und anhand folgender Indikatoren ermittelt:

1. Sie können höchstens den Betrag zurückerstatten, der vom Lohn als Einkommensteuer an den Staatshaushalt überwiesen wurde.
2. Der Steuerabzug beträgt höchstens 15.600 Rubel. Dies wird durch die Tatsache bestimmt, dass die Einkommensteuer 13 % beträgt.
3. Zu berücksichtigen ist auch die Summe aller Sozialabzüge sollte nicht mehr als 120.000 Rubel betragen. Daher beträgt der Höchstbetrag, den Sie erhalten können, nur 15.600 Rubel.

Rückerstattungen für Zahlungen für Bildungsdienstleistungen tragen dazu bei, die Bürger der Russischen Föderation zu motivieren, die erforderliche Ausbildung zu erhalten.

Abzug für Behandlung

Jeder offiziell erwerbstätige Bürger des Landes hat Anspruch auf Rückerstattung eines bestimmten Teils des Betrags, der für die Bezahlung seiner eigenen Behandlung oder der Behandlung naher Angehöriger aufgewendet wurde.

Sie können diese Art des Abzugs also in den folgenden Fällen nutzen und einen Teil der Kosten erstatten.

Bei der Bezahlung medizinischer Leistungen:

• wenn die Ausgaben im Zusammenhang mit der Behandlung von Personen oder Verwandten stehen: Ehefrau/Ehemann, Mutter/Vater und minderjährige Kinder;
• entgeltliche Leistungen sind Bestandteile der Liste der ärztlichen Leistungen, für die der Abzug gilt. Sie werden von der Regierung bestimmt;
• Die medizinische Einrichtung, die Dienstleistungen erbringt, muss über eine Lizenz zur Ausübung der entsprechenden Tätigkeiten verfügen.

Bei der Bezahlung von Medikamenten:

• wenn Sie Ihr eigenes Geld für von einem Arzt verschriebene Medikamente ausgegeben haben;
• wenn die gekauften Medikamente Elemente der Zulassungsliste sind.

Bei Zahlung für VHI:

• wenn Versicherungsleistungen im Rahmen der VHI-Vereinbarung gezahlt wurden;
• der abgeschlossene Versicherungsvertrag sieht lediglich die Vergütung der Behandlung vor;
• Der Versicherer verfügt über eine offizielle Lizenz zur Erbringung bestimmter Dienstleistungen.

Die Höhe der Zahlungen des Staates wird für einen bestimmten Zeitraum/ein bestimmtes Jahr festgelegt und anhand folgender Faktoren berechnet:

1. Es kann höchstens der Betrag erstattet werden, der dem Einkommensteuerhaushalt zugeführt wird.
2. Im Allgemeinen können Sie nicht mehr als 15.600 Rubel bekommen.
3. Es gibt eine spezifische Liste von Dienstleistungen, bei denen Sie den vollen Preis erhalten können. Die Liste wird unter Beteiligung von Fachleuten und der Landesregierung erstellt.

Ein Steuerabzug für Arzneimittel- und Behandlungskosten ist eine angenehme Möglichkeit, einen Teil des Geldes zurückzuerhalten, was zur Verbesserung der sozialen Aktivitäten des Staates beiträgt.

Abzug für wohltätige Zwecke

Wenn eine Person Ausgaben für wohltätige Zwecke getätigt hat, hat sie gemäß der Abgabenordnung das Recht, einen bestimmten Teil der gespendeten Mittel zurückzuerstatten.

Eine amtlich angestellte Person hat Anspruch auf einen Spendenabzug, wenn sie folgende Unternehmen unterstützt hat:

1. Unternehmen, die gemeinnützige Aktivitäten betreiben.
2. Organisationen religiöser Natur. Gleichzeitig ist eine teilweise Rückerstattung der Mittel nur dann möglich, wenn die Spenden zur Unterstützung satzungsmäßiger Aktivitäten verwendet wurden.
3. Gemeinnützige Unternehmen, die sich auf die soziale Komponente konzentrieren.
4. Gemeinnützige Unternehmen, deren Aktivitäten einen Bezug zum wissenschaftlichen, kulturellen und pädagogischen Bereich haben. Darüber hinaus können wir unter ihnen Organisationen hervorheben, die die Umwelt sowie die Menschenrechte und Freiheiten schützen.
5. Gemeinnützige Unternehmen. In diesem Fall ist ein Steuerabzug nur dann möglich, wenn die Spenden dem Aufbau oder der Bildung von Stiftungskapital dienten.

Die Höhe der Rückerstattung der für wohltätige Zwecke ausgegebenen Mittel wird unter Berücksichtigung der folgenden Faktoren berechnet:

1. Der Abzugsbetrag darf den Betrag der an den Haushalt eingezahlten Mittel nicht überschreiten.
2. Es ist möglich, maximal 13 % der Spenden zurückzuerstatten. Zu berücksichtigen ist auch, dass der Abzugshöchstbetrag auf ein Viertel des Jahreseinkommens begrenzt ist.
3. Eine ähnliche Einschränkung gilt für die Gesamtspenden des Jahres.

Ein solcher Abzug ermöglicht es Ihnen, gemeinnützige Aktivitäten effizienter durchzuführen.

Wie Sie sehen, ermöglicht eine Vielzahl von Steuerabzugsformen einem arbeitenden Steuerzahler, zusätzliche Vorteile aus seinen Ausgaben zu ziehen. Dieses System ermöglicht es dem Staat, seinen Bürgern zu helfen und sie zu bestimmten Aktivitäten zu ermutigen.

Daher wird die Struktur der Steuerabzüge zum Studium dringend empfohlen, da die Kenntnis der wichtigsten Nuancen und Merkmale eine effizientere Verteilung Ihres Einkommens ermöglicht.

Als eine der sogenannten Lohnsteuern dient die Einkommensteuer letztlich der Finanzierung verschiedener Arten von Haushaltsleistungen.

Wer zahlt die Einkommensteuer und worauf?

Zu den Einkommensteuerzahlern zählen auch Nichtansässige, die Einkünfte aus russischen Quellen beziehen.

An der Berechnung, Einbehaltung und Zahlung dieser Steuer sind direkt Arbeitgeber beteiligt: ​​Organisationen und Einzelunternehmer, Anwaltskammern, private Notare und einzelne Abteilungen ausländischer Unternehmen.

Auf alle lohnbezogenen Zahlungen, auch auf ergänzende (Prämien, Zuzahlungen) und kompensatorische (Urlaub, Krankheitstage) Art, wird ein Steuersatz von 13 % erhoben. Die Einkommensteuer wird von den Gehaltsabrechnungen einbehalten und die Steuerbemessungsgrundlage wird nicht gekürzt, wenn der Arbeitnehmer Schulden (einschließlich Unterhalt) begleicht. Die Berechnung der Einkommensteuer sieht jedoch die Möglichkeit vor, dass ein Arbeitnehmer einen anderen Betrag erhält

Abzüge, die bei der Berechnung der Einkommensteuer verwendet werden

Die Abgabenordnung sieht drei Arten von Abzügen bei der Einkommensteuer vor: Standard-, Sozial- und Vermögensabzug. Um die letzten beiden Arten zu erhalten, muss sich eine natürliche Person an das Finanzamt an ihrem Meldeort wenden. Standardabzüge werden vom Unternehmen gewährt.

Im Jahr 2012 erfuhr das Berechnungsverfahren eine Reihe von Änderungen, die sich direkt auf die Berechnung der Einkommensteuer im Jahr 2012 für fast alle Kategorien von Arbeitnehmern auswirkten. Erstens wurden die Abzüge von 400 Rubel „für sich selbst“ gestrichen, auf die bis dahin absolut alle Arbeitnehmer angewiesen waren, deren Einkommen 40.000 Rubel nicht überstieg. Zweitens hat sich die Höhe der „Eltern“-Abzüge geändert. Ab sofort können Sie die Steuerbemessungsgrundlage für die ersten beiden Kinder, die noch nicht volljährig oder 24 Jahre alt sind, aber Vollzeitstudierende (Doktoranden, Praktikanten) sind, monatlich um 1.400 Rubel senken.

Bei Eltern mit vielen Kindern erfolgt die Kürzung des steuerpflichtigen Einkommens schrittweise: Bei einem dritten (und allen weiteren) Kindern wird die Einkommensteuer unter Berücksichtigung des Abzugs von 3.000 Rubel berechnet. In diesem Fall spielt das Alter der älteren Kinder keine Rolle, sondern nur die Reihenfolge der Geburt. Eltern von behinderten Kindern oder behinderten Kindern der beiden höchsten Gruppen, die Vollzeitstudierende sind und das 24. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, haben ebenfalls Anspruch auf eine Ermäßigung des steuerpflichtigen Einkommens um 3.000.

Alleinerziehende Mütter und Väter sowie Witwer können für jedes Kind einen doppelten Abzug erhalten. Das gleiche Recht verbleibt auch dann beim Elternteil, wenn der zweite Elternteil zugunsten des anderen Elternteils schriftlich auf seinen Anspruch auf eine Ermäßigung der Einkommensteuer verzichtet hat.

„Elternabzüge“ stehen dem Arbeitnehmer unabhängig von ihrer Höhe nur so lange zu, bis sein Einkommen 280.000 Rubel übersteigt.

Ein Beispiel für die Berechnung der Einkommensteuer mit einem Satz von 13 %

Schauen wir uns ein Beispiel für die Berechnung der Einkommensteuer unter Berücksichtigung des neuen Abzugsverfahrens an.

Nehmen wir an, dass StolInvest LLC fünf Mitarbeiter hat:

• Ivanov A.D. (Direktor) - Gehalt 60.000 Rubel, 1 Kind (11 Jahre), zahlt Unterhalt in Höhe von 25 %.
• Lemesheva A.I. (Buchhalterin) - Gehalt 30.000 Rubel, 1 Kind (14 Jahre), alleinerziehende Mutter.
• Raviolin V.S. (Manager) - Gehalt 25.000 Rubel, 3 Kinder (17, 13, 5 Jahre alt).
• Suprov R.V. (Meister) - Gehalt 15.000 Rubel, 3 Kinder (25, 17, 13 Jahre alt).
• Ignatov P.R. (Meister) - Gehalt 15.000 Rubel, Behinderte der II. Gruppe, keine Kinder.

In diesem Fall erfolgt die Berechnung der Einkommensteuer für den Zeitraum Januar bis April wie folgt:

Ivanov n. Chr.: (60000-1400)*13%=7618.

Im Mai Ivanova A.D. wird 300.000 Rubel betragen. Da die gesetzliche Grenze (280.000) überschritten wird, wird der Abzug ab diesem Monat dem Direktor nicht mehr gewährt. Daher sieht die Berechnung der Einkommensteuer von Mai bis September wie folgt aus:

Ivanov n. Chr.: 60000*13%=7800.

Lemesheva A.I.: (30000-1400*2)*13%=3536.

Raviolin V.S.: (25000-(1400+1400+3000))*13 %=2496.

Suprov R.V.: (15000-(1400+3000))*13%=1378.

Ignatov P.R.: (15000-500)*13%=1885.

Im Oktober wird die zulässige Grenze des Gesamteinkommens auch von Lemesheva A.I. überschritten. Daher erfolgt die Berechnung der Einkommensteuer im Unternehmen ab diesem Monat wie folgt:

Ivanov n. Chr.: 60000*13%=7800.

Raviolin V.S.: (25000-(1400+1400+3000))*13 %=2496.

Suprov R.V.: (15000-(1400+3000))*13%=1378.

Ignatov P.R.: (15000-500)*13%=1885.

Und im Dezember wird Raviolins Einkommen die zulässige Grenze überschreiten:

Ivanov n. Chr.: 60000*13%=7800.

Lemesheva A.I.: 30000*13%=3900.

Raviolin V.S.: 25000*13%=3250.

Suprov R.V.: (15000-(1400+3000))*13%=1378.

Ignatov P.R.: (15000-500)*13%=1885.

Da Suprovs Gesamteinkommen für das Jahr die festgelegte Grenze nicht überschreiten wird, hat er das ganze Jahr über Anspruch auf Abzüge. Für Ignatov P.R. ist die Möglichkeit, die Steuerbemessungsgrundlage um das Einkommen zu reduzieren, nicht eingeschränkt.

Die Behörden wiederholen gerne, dass wir, die Bevölkerung Russlands, die niedrigste Einkommenssteuer in Europa und der Welt zahlen – 13 %. Daran sind sie schon lange gewöhnt und die Menschen denken genauso. Aber das ist kaum zu glauben. Ist das wirklich wahr? Schauen wir uns das Beispiel von vier Ländern an: Norwegen, Australien, Deutschland und Kanada – Maxim Panov schlägt vor.

Was genau sind also die Steuern, die ein harter Arbeiter zahlt, der hart arbeitet, um seine Familie zu ernähren, hart arbeitet und alle erforderlichen Steuern an den Staatshaushalt zahlt?

1. Einkommensteuer 13 %. Hierbei handelt es sich um eine offizielle Einkommensteuer, die Sie über Ihren Arbeitgeber zahlen.
2. MwSt. 18 %. Da die Bürger der Russischen Föderation, also Sie und ich, die letzten Subjekte beim Erwerb materieller Vermögenswerte sind, liegt die Mehrwertsteuer vollständig auf den Schultern der Bürger. Achten Sie auf die Quittungen, die Ihnen in Geschäften und Märkten ausgehändigt werden. Dort steht, dass Sie zusätzlich zum Warenwert noch 18 % des Warenpreises bezahlt haben. Wir hatten keine Wahl, ob wir diese Steuer zahlen möchten oder nicht, es handelt sich also um eine indirekte Steuer auf unseren Lohn.
3. Sozialbeiträge 30 %. Dies ist ein Beitrag an den Pensionsfonds Russlands (PFR) – 22 %, an den Sozialversicherungsfonds (FSS) – 2,9 %, an den Föderalen obligatorischen Krankenversicherungsfonds (FFOMS) – 5,1 %. Alle diese Beiträge werden von Ihrem Arbeitgeber auch von Ihrem Gehalt abgezogen.

Warum übernehmen wir die Kosten des Arbeitgebers für Beiträge zu diesen Fonds? Ich kann ein Beispiel für den Kauf von Waren in einem Geschäft geben. Kommt eine Inspektion zum Ladenbesitzer und er muss sich auszahlen, addiert er die Kosten für das Bestechungsgeld zum Warenpreis.

Ähnlich verhält es sich mit dem Arbeitgeber; für ihn handelt es sich bei diesen Abzügen um zusätzliche Ausgaben, die er von seinem Gehalt abzieht. Ohne Sozialbeiträge würde der Arbeitnehmer 30 % mehr erhalten.

GESAMT: 13%+18%+30% = 61% - Dies ist der tatsächliche Zinssatz, der von Ihrem hart verdienten Geld berechnet wird.

Zur Veranschaulichung und zum besseren Verständnis muss alles im Vergleich betrachtet werden. Hier ist ein Beispiel für die Einkommensteuer in einigen Ländern.

1. Norwegen. Einkommen bis zu 67,4 Tausend US-Dollar Einkommenssteuer – 28 %, von 67,4 Tausend US-Dollar bis 110 Tausend US-Dollar – 37 %, nach 110 Tausend US-Dollar – 40 %. Mehrwertsteuer – 25 %. Die Sozialabgaben des Arbeitgebers betragen 0 %, wenn sie innerhalb der Untergrenze liegen. Insgesamt, nach ihren Maßstäben“ arm", zahlen 53 % und die Reichsten über 65 %. Wenn wir berücksichtigen, dass das Durchschnittsgehalt in Russland etwa 35.000 Rubel beträgt, stellt sich heraus, dass das Steuerniveau in Norwegen, dem Land mit dem höchsten Index der menschlichen Entwicklung, niedriger ist als bei uns in Russland.
2. Australien. Einkommen bis zu 4,6 Tausend US-Dollar Einkommenssteuer – 0 %, von 4,6 Tausend US-Dollar bis 28 Tausend US-Dollar – 9 %, nach 140 Tausend US-Dollar – ab 30 %. Mehrwertsteuer – 10 %. Sozialabgaben des Arbeitgebers 0 % (alle Steuern trägt der Arbeitnehmer). Mit einem Durchschnittsgehalt von 35.000 Rubel fallen wir in die mittlere Gruppe mit einer Einkommensteuer von 9 %. Wenn man die Mehrwertsteuer hinzurechnet, betragen die Endkosten 19 %, was deutlich niedriger ist als in Russland, nämlich um bis zu 42 %.
3. Deutschland. Einkommen bis 8,5 Tausend € – Einkommensteuer – 0 %, ab 8,5 Tausend € wird sie nach einer komplexen Formel berechnet, die wir aber nicht brauchen. Grundumsatzsteuer – 19 %. Sozialabgaben des Arbeitgebers 28 %. Angesichts des durchschnittlichen Gehalts in der Russischen Föderation liegen wir mit 0 % Einkommensteuer immer noch im unteren Bereich. Insgesamt 47 %, was wiederum deutlich unter den inländischen 61 % liegt.
4. Kanada. Bei Einkünften bis zu 42,7 Tausend US-Dollar beträgt die Einkommenssteuer 15 %, ab 132,4 Tausend US-Dollar 29 %. Die Sozialabgaben des Arbeitgebers betragen 0 %, wenn das Einkommen an der Untergrenze liegt. Grundumsatzsteuer – 7 %. Das russische Durchschnittsgehalt liegt auf dem unteren Niveau des Wohlstands in einem entwickelten Land. Infolgedessen würde der russische Lohnsatz 22 % betragen, was nicht mit den inländischen 61 % verglichen werden kann, die Differenz beträgt 39 %.

In allen oben genannten Ländern sind die Einkommenssteuern niedriger als in Russland. In allen Ländern gilt ein progressiver Steuersatz. Dies bedeutet jedoch nicht, dass den Reichen der Großteil ihres Einkommens entzogen wird.

Und in unserem Land zahlt jeder das Gleiche, ein Arbeiter in einer Fabrik und ein Beamter, der eine neue Wohnung im Zentrum von Moskau kauft.

Heute erfahren wir, wie hoch die Einkommensteuer im Jahr 2016 ist. Außerdem lernen wir, wie man es richtig berechnet. Und natürlich werden wir alles untersuchen, was mit dieser Spende an die Staatskasse zu tun hat. Es ist sofort erwähnenswert: Die Zahlung, die wir in diesem Artikel beschreiben, gilt für fast alle Bürger. Das bedeutet, dass jeder davon wissen sollte. Was ist es? Und wie erfolgt die Bezahlung?

Definition

Also, was ist es? Diese Abkürzung steht für Folgendes: Das heißt, sie hat einen direkten Bezug zum Bürger. Schaut man sich die Definition des Begriffs an, fällt einem vielleicht auf, dass es sich hier um den sogenannten Einkommensbeitrag handelt. Manchmal wird sie auch Einkommensteuer genannt.

Wie bereits erwähnt, zahlen fast alle Bürger Einkommensteuer. Genauer gesagt, Steuerzahler, die Einkommen haben. Nicht in allen Fällen, aber meistens passiert genau das. Einige Gewinne werden nicht besteuert. Wofür müssen Sie bezahlen und wann können Sie einer solchen Zahlung entgehen?

Zahlen wir oder nicht?

„Wie hoch ist der Prozentsatz der persönlichen Einkommensteuer in Russland für 2016?“ - nicht die wichtigste Frage. Bevor Sie dies tun, müssen Sie genau verstehen, welches Einkommen dieser Zahlung unterliegt. Vielleicht sollten Sie kein Geld in die Staatskasse einzahlen.

Beginnen wir mit der Tatsache, dass jedes Einkommen einer Person angegeben werden muss. Darüber hinaus ist es steuerpflichtig. In diesem Fall - Einkommen. Aber es gibt einige Ausnahmen. Beispielsweise zahlen Bürger, die von nahen Verwandten einen bestimmten Geldbetrag oder eine Immobilie erhalten haben, keine Steuern. Auch Geschäfte mit Immobilien, die der Vorbesitzer seit mindestens 3 Jahren verwaltet, sind von der Zahlung befreit. Eine von nahen Verwandten erhaltene Erbschaft (genau das passiert in der Praxis) unterliegt wiederum keiner Abgabe an die Staatskasse.

Das ist alles. In allen anderen Fällen wird die Einkommensteuer gezahlt. Wenn Sie eine Wohnung oder Immobilie vermieten, eine Immobilie verkaufen, die Sie weniger als 3 Jahre lang besitzen, und lediglich ein Gehalt erhalten, müssen Sie einen bestimmten Prozentsatz des Gewinns zahlen.

Abzüge

Es gibt Abzüge bei der Einkommensteuer. Dabei handelt es sich in bestimmten Fällen um eine Art Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage, die zu einer Reduzierung der Beitragshöhe führt. Es gibt viele Standardabzüge. Normalerweise sind damit bestimmte Ausgaben gemeint, die Sie tätigen, wenn Sie einen Gewinn erzielen. So können Sie beispielsweise einfach einen Steuerabzug vornehmen, wenn Sie beim Verkauf der Immobilie hierfür Aufwendungen hatten. In diesem Fall verringern sich die erhaltenen Einkünfte um den angegebenen Betrag. Die Hauptsache ist, dass Sie einen Ausgabennachweis haben.

Am häufigsten werden persönliche Einkommensteuerabzüge in Bezug auf den Lohn gewährt. Eine gängige Form ist die Unterhaltszahlung für Kinder. Wenn Sie also minderjährige Kinder haben, können Sie die Steuerbemessungsgrundlage reduzieren. Nicht zu viel, aber immerhin. Für die ersten beiden Kinder werden 1.400 Rubel vom Einkommen abgezogen, für das dritte und weitere Kinder sowie für Behinderte - 3.000. Es ist sehr sinnvoll, Abzüge vorzunehmen, wenn man sich diese Idee genau ansieht. Darüber hinaus fällt Ihnen kein zusätzlicher Papierkram an. Es genügt der Nachweis der Abzüge. Dabei gibt es keine Probleme.

Wie viel muss ich bezahlen?

Wie hoch ist der Einkommensteuersatz? Dieses Thema beschäftigt alle Bürger. Tatsächlich ist es immer wichtig zu wissen, wie viel Prozent Ihres Einkommens Sie an den Staat abgeben müssen. Vor allem, wenn es um regelmäßige und obligatorische Zahlungen geht.

Es gibt keine klare Antwort. Schließlich hat ein solcher Prozess seine eigenen Eigenschaften. Es ist jedoch allgemein anerkannt, dass Privatpersonen 13 % ihres Gewinns an Steuern zahlen. Der unmittelbare Betrag kann sich jedoch im ein oder anderen Fall ändern. Nichts Schwieriges, oder? Es stellt sich heraus, dass unabhängig von der Höhe Ihres Einkommens 13 % davon abgezogen werden müssen. Wenn es um Schätze und Gewinne geht, erhöht sich dieser Wert fast um das Dreifache – bis zu 35 %. Nicht das häufigste Ereignis.

Für Nichtansässige

Nicht nur Bürger der Russischen Föderation zahlen Einkommenssteuern. Es gilt für alle Menschen, die im Inland Gewinne erwirtschaften. Dies gilt auch für Nichtansässige. Dabei handelt es sich um Bürger, die sich weniger als 183 Tage im Jahr in Russland aufhalten. Wie hoch sind die persönlichen Einkommenssteuerzinsen für sie? Auf die geforderten 13 % für Einwohner Russlands ist nicht zu hoffen. Bei Ausländern ergibt sich ein etwas anderes Bild. Sie zahlen 30 % ihres Gewinns an die Staatskasse. Bei einem hohen Einkommen werden relativ hohe Zahlungen erzielt. Auch unter Berücksichtigung aller eventuellen Abzüge.

Nun ist klar, wie hoch die Einkommensteuer in diesem oder jenem Fall ist. Denken Sie daran, dass der Standardsatz 13 % beträgt, für Nichtansässige 30 %. Daran ist nichts besonders Schwieriges. Wie wird der zu zahlende Betrag berechnet?

Berechnungen

Es ist einfach. Es gibt eine bestimmte Formel, die befolgt werden muss. Wie wir herausgefunden haben, variiert die Höhe der Einkommensteuer. Abhängig von der sogenannten Steuerbemessungsgrundlage. Wenn man es mit (13 bzw. 30 Prozent) multipliziert, erhält man eine Zahl, die die Schulden gegenüber dem Staat widerspiegelt. Die Steuerbemessungsgrundlage wird einfach berechnet. Wenn Sie keine Ausgaben oder Abzüge haben, nehmen Sie einfach den vollen Betrag der erhaltenen Einnahmen. Es wird mit dem Einsatz multipliziert. Wenn Abzüge fällig sind oder Sie Ausgaben hatten, werden die Ausgaben von den Einnahmen abgezogen. Als Basis gelten die bereits erhaltenen Zahlen.

Beispiel: Ein Bürger erhält monatlich 15.000 als Lohn, er hat 1 minderjähriges Kind. Die Basis wird wie folgt sein: 15.000-1.400=13.600. Nichts Schwieriges, oder? Wenn unser Bürger keine Kinder hat, muss er monatlich 15.000 * 13 % = 1.950 Rubel als Einkommensteuer zahlen. So einfach ist es wirklich.

Auftrag melden

Eine persönliche Einkommensteuererklärung ist eine einzigartige Art der Meldung an die Steuerbehörden. Und jeder Bürger muss sein Einkommen angeben. Auch wenn es nicht besteuert wird. Dieses Dokument muss bis zum 30. April eines jeden Jahres eingereicht werden. Zu diesem Zeitpunkt müssen Sie alle Schulden abbezahlen und Steuern zahlen. Diese Praxis ist in Russland weit verbreitet. Zahlungen, die vor dem 30. April erfolgen, gelten als Vorauszahlungen. Generell können Sie die Zahlung bis zum 15. Juli aufschieben. Die Meldefristen für die Einkommensteuer können variieren. In der Praxis leisten die Bürger lediglich monatliche Zahlungen. Ungefähr am 25. eines jeden Monats. Sie erhielten ihr Gehalt, zahlten die Schulden zurück, erzielten einen Gewinn, meldeten sich beim Staat und leisteten die fällige Zahlung. Dies erspart Ihnen Probleme.

Die persönliche Einkommensteuererklärung wird übrigens entweder manuell oder mit speziellen Programmen ausgefüllt. Die am häufigsten verwendeten Formen sind 2-NDFL und 3-NDFL. Zum Ausfüllen benötigen Sie Angaben zu Einkommen, TIN, Ihre Passdaten sowie eine Bestätigung der Abzüge/Ausgaben. Wenn es um Immobilientransaktionen geht, müssen Sie sich auch mit Dokumenten über das Recht auf diese oder jene Immobilie eindecken. Dann füllen Sie einfach die Zeilen der Erklärung aus (alle sind unterschrieben, es gibt in der Regel keine Schwierigkeiten) und unterschreiben. Sie können das Dokument beim Finanzamt einreichen. Stellen Sie sicher, dass Sie Kopien der Abzugsnachweise sowie Titel- und Kostennachweise beifügen.

Ergebnisse

Heute haben wir herausgefunden, wie hoch die Einkommensteuer im Jahr 2016 ist. Wie Sie sehen, ist diese Zahlung gar nicht so gefährlich, wie es auf den ersten Blick scheint. In manchen Fällen ist es möglich, dies auf legalem Wege zu umgehen. Darüber hinaus ist der monatlich zu zahlende Betrag nicht der höchste. Versuchen Sie, das Geld, das Sie erhalten, nicht zu verbergen. Denn wer das Einkommen nicht angibt, kann in Schwierigkeiten geraten. Zunächst erfolgt eine mündliche Abmahnung mit der Aufforderung zur Abhilfe, dann kann es sogar zu einer strafrechtlichen Verfolgung kommen. Außerdem wird bei verspäteter Steuerzahlung eine Strafe fällig. Sie muss zusätzlich zur Einkommensteuer von 13 % gezahlt werden.