ربما يكون كل شخص عامل مهتمًا بإجراءات استرداد ضريبة الدخل. بعد كل شيء، يمكن القيام بذلك على أسس قانونية تماما.

ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على إمكانية إرجاع 13٪، والتي يتم خصمها من دخل الموظف كضريبة دخل. هناك العديد من المواقف التي تسمح لك باستعادة أموالك. كل منهم لديهم ميزات وفروق دقيقة، لذلك يوصى بشدة بدراسة هذه المعلومات.

كيف يمكنك استعادة 13 بالمائة: قائمة بالمواقف

تُفرض ضريبة الدخل على دخل كل شخص عامل وتساوي 13%. على مدار العام، ينفق الموظف على احتياجات معينة، مما يسمح له باسترداد جزء من الأموال التي أنفقها.

يمكن تمييز الأنواع التالية من الخصم الضريبي:

1. ملكية.إذا تم شراء السكن أو الأرض.
2. اجتماعي.إذا ذهبت الموارد لدفع تكاليف التدريب والعلاج.
3. صدقة.إذا كانت النفقات تتعلق بالتبرعات الطوعية.

يتم استرداد 13٪ بمشاركة دائرة الضرائب الفيدرالية - حيث تقوم بفحص دافعي الضرائب وفقًا لمؤشرات معينة وتحدد حقه في الخصم. يمكنك الحصول عليه إما في مكان عملك الحالي أو مباشرة من مكتب الضرائب.

لتحديد عدد المرات التي يمكنك فيها إرجاع 13 بالمائة، تحتاج إلى الرجوع إلى قانون الضرائب: ينص على أنه لا يمكن الحصول على كل نوع من الخصم إلا مرة واحدة.

ما هي المشتريات التي يمكنك استرداد 13 بالمائة منها: شراء منزل

ويمكن لأي شخص عامل يشتري مسكنًا أو قطعة أرض أن يطالب لاحقًا باسترداد مبلغ معين. وينعكس هذا الخصم في قانون الضرائب في البلاد ويعمل بمثابة حافز، مما يسمح للمواطنين ليس فقط بشراء مساكنهم الخاصة، ولكن أيضًا لتحسينها.

لذلك، يسمح لك خصم الممتلكات بإرجاع جزء من التكاليف في المواقف التالية:

1. شراء أو بناء المساكن.
2. الاستحواذ على قطعة أرض.
3. دفع الفوائد على قروض الرهن العقاري.
4. مصاريف أعمال التشطيب أو الإصلاح. ولكن الأمر يستحق النظر أيضًا عدد من النقاط التي لا تكفي للعودة:

• إذا تم شراء الشقة من أطراف ذات علاقة.على سبيل المثال، هؤلاء هم: الأقارب المقربون أو صاحب العمل؛
• إذا كان المواطن قد استخدم بالفعل الحق في خصم الممتلكات.هذا يرجع إلى ممتلكاته لمرة واحدة. بمعنى آخر، يمكنك إرجاع جزء من المال مرة واحدة فقط.

إذا أخذنا في الاعتبار مقدار المدفوعات، يتم تحديدها من خلال تكاليف شراء السكن ومبلغ الضريبة المدفوعة:

1. يمكنك استرداد ما يصل إلى 13% من المبلغ الذي أنفقته على شراء الشقة. يقتصر حد الإرجاع على 260 ألف روبل.إذا تم شراء المنزل قبل عام 2008، فسيتم تقليل مبلغ الخصم إلى 130 ألف روبل.
2. من الممكن خلال عام واحد الحصول على ما لا يزيد عن ما تم تحويله إلى الميزانية خلال هذه الفترة. أي 13% من الدخل السنوي. ويتم ترحيل المبلغ المتبقي إلى العام المقبل.
3. أما بالنسبة للسؤال "هل من الممكن إرجاع 13 بالمائة من قرض الرهن العقاري؟"، عليك أولاً مراعاة شروطه الأساسية. إذا تم شراء السكن قبل 1 يناير 2014، يتم احتساب الخصم دون أي قيود. إذا تم الشراء بعد هذا التاريخ، فإن مبلغ المدفوعات لا يتجاوز 390 ألف روبل.

هذا النوع من الخصم هو الأكثر شهرة والأكثر استخدامًا، حيث يمكنك إرجاع جزء كبير من الأموال التي تنفقها.

ما الذي يمكنك الحصول عليه مقابل 13 بالمائة: رسوم الخدمات التعليمية

يمكنك أيضًا استرداد جزء من تكاليف التدريب الخاصة بك. وليس فقط لنفسه، ولكن أيضًا إذا تم دفع تكاليف تعليم الأطفال أو الإخوة أو الأخوات.

هذا التنوع اجتماعي بطبيعته. يمكن إجراء الخصم وفقًا للنقاط التالية:

1. وتم دفع تكاليف الخدمات التعليمية في المنظمات ذات الصلة ذات الوضع الرسمي.وهذا لا يشمل مؤسسات التعليم العالي أو الكليات فحسب، بل يشمل أيضًا مدارس تعليم القيادة أو الدورات التدريبية المختلفة.
2. أن يكون المواطن موظفاً رسمياً.بالإضافة إلى ذلك، يجب على دخله دفع ضريبة الدخل بمبلغ 13٪ - ويخضع جميع الموظفين لهذا.

وفي ممارسة هذا الخصم الاجتماعي، فإن غالبية الطلبات هي المبالغ المستردة لتعليم الأطفال. تحتوي هذه الفئة على بعض الفروق الدقيقة والاختلافات عن تغطية تكاليف التدريب الخاص بك. لذلك، من الضروري النظر بشكل منفصل في شروط تلقي الأموال لدفع تكاليف الخدمات التعليمية للأطفال:

1. عمر الطفل لا يتجاوز 24 سنة.
2. شكل التدريب بدوام كامل فقط.
3. يتم تحرير الاتفاقية والمستندات الفعلية الخاصة بالرسوم الدراسية باسم أحد الوالدين.

ومن الجدير بالذكر أيضًا أنه يمكن لأي شخص الحصول على خصم مقابل تعليمه الخاص، بغض النظر عن الشكل الذي تم من خلاله تلقي التعليم.

عند تحديد مقدار تغطية التكلفة، يتم إجراء الحسابات للسنة التقويمية بأكملها ويتم تحديدها من خلال المؤشرات التالية:

1. لا يمكنك إرجاع أكثر من المبلغ الذي تم تحويله إلى موازنة الدولة من الأجور كضريبة دخل.
2. لا يتجاوز الخصم الضريبي 15600 روبل. يتم تحديد ذلك من خلال حقيقة أن ضريبة الدخل الشخصي تبلغ 13٪.
3. ومن الجدير بالذكر أيضًا أن مجموع جميع الخصومات الاجتماعية لا ينبغي أن يكون أكثر من 120 ألف روبل. لذلك، الحد الأقصى الذي يمكنك الحصول عليه هو 15600 روبل فقط.

تساعد المبالغ المستردة مقابل الخدمات التعليمية في تحفيز مواطني الاتحاد الروسي على تلقي التدريب اللازم.

خصم للعلاج

يحق لكل مواطن يعمل رسميًا في الدولة استرداد جزء معين من المبلغ الذي تم إنفاقه على دفع تكاليف علاجه أو علاج أقاربه المقربين.

لذلك يمكنك استخدام هذا النوع من الخصم وإرجاع بعض التكاليف في الحالات التالية.

عند الدفع مقابل الخدمات الطبية:

• إذا كانت النفقات متعلقة بتوفير العلاج للشخص أو الأقارب: الزوجة/الزوج والأم/الأب والأطفال دون السن القانونية.
• الخدمات المدفوعة هي مكونات في قائمة الخدمات الطبية التي ينطبق عليها الخصم. يتم تحديدهم من قبل الحكومة.
• يجب أن تحصل المؤسسة الطبية التي تقدم الخدمات على ترخيص لمزاولة الأنشطة ذات الصلة.

عند دفع ثمن الأدوية:

• إذا أنفقت أموالك الخاصة على الأدوية التي وصفها لك الطبيب؛
• إذا كانت الأدوية المشتراة هي عناصر من القائمة التنظيمية.

عند الدفع مقابل VHI:

• إذا تم دفع مدفوعات التأمين بموجب اتفاقية VHI؛
• تنص اتفاقية التأمين المبرمة على الدفع مقابل العلاج فقط؛
• شركة التأمين مرخصة رسميًا لتقديم خدمات معينة.

يتم تحديد مبلغ المدفوعات من الدولة لفترة / سنة محددة ويتم حسابها وفقًا للعوامل التالية:

1. لا يمكن إصدار استرداد بما لا يزيد عن المبلغ المحول إلى ميزانية ضريبة الدخل الشخصية.
2. بشكل عام، لا يمكنك الحصول على أكثر من 15600 روبل.
3. هناك قائمة محددة من الخدمات التي يمكنك من خلالها الحصول على السعر الكامل. يتم تجميع القائمة بمشاركة المتخصصين وحكومة الولاية.

يعد الخصم الضريبي المخصص لتكاليف الأدوية والعلاج فرصة ممتعة إلى حد ما لإعادة جزء من الأموال، مما يساعد على تحسين الأنشطة الاجتماعية للدولة.

خصم صدقة

إذا تكبد شخص ما نفقات للأعمال الخيرية، فإنه يحق له، وفقًا لقانون الضرائب، إعادة جزء معين من الأموال المتبرع بها.

يحق للموظف الرسمي الحصول على خصم خيري إذا كان قد قدم المساعدة للشركات التالية:

1. الشركات العاملة في الأنشطة الخيرية.
2. المنظمات ذات الطبيعة الدينية. وفي الوقت نفسه، لا يمكن إعادة جزء من الأموال إلا إذا تم إرسال التبرعات لدعم الأنشطة القانونية.
3. الشركات غير الربحية التي تركز على العنصر الاجتماعي.
4. الشركات غير الربحية التي ترتبط أنشطتها بالمجالات العلمية والثقافية والتعليمية. بالإضافة إلى ذلك، من بينها يمكننا تسليط الضوء على المنظمات التي تحمي البيئة، وكذلك حقوق الإنسان والحريات.
5. الشركات غير الربحية. في هذه الحالة، يتم تقديم خصم ضريبي فقط إذا كانت التبرعات تهدف إلى تنمية أو تكوين رأس مال الوقف.

يتم احتساب مبلغ استرداد الأموال التي تم إنفاقها على الأعمال الخيرية مع مراعاة العوامل التالية:

1. لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الخصم مبلغ الأموال المدفوعة للميزانية.
2. من الممكن إرجاع ما لا يزيد عن 13% من التبرعات. ومن الضروري أيضًا مراعاة حقيقة أن الحد الأقصى لمبلغ الخصم يقتصر على ربع الدخل السنوي.
3. وينطبق قيد مماثل على إجمالي التبرعات لهذا العام.

يتيح لك هذا الخصم القيام بأنشطة خيرية بكفاءة إضافية.

كما ترون، تسمح مجموعة متنوعة من نماذج الخصم الضريبي لدافعي الضرائب العاملين بالحصول على مزايا إضافية من نفقاتهم. يسمح هذا النظام للدولة بمساعدة مواطنيها وتشجيعهم على الانخراط في أنواع معينة من الأنشطة.

لذلك، يوصى بشدة بدراسة هيكل التخفيضات الضريبية، لأن معرفة الفروق الدقيقة والميزات الرئيسية ستسمح لك بتوزيع دخلك بشكل أكثر كفاءة.

كونها واحدة من ما يسمى ضرائب الرواتب، فإن ضريبة الدخل تذهب في نهاية المطاف لدفع تكاليف أنواع مختلفة من خدمات الميزانية.

من يدفع ضريبة الدخل الشخصي وعلى ماذا؟

يشمل دافعو ضريبة الدخل الشخصي أيضًا غير المقيمين الذين يتلقون دخلاً من مصادر روسية.

ويشارك أصحاب العمل بشكل مباشر في حساب هذه الضريبة وحجبها ودفعها: المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية، ونقابات المحامين، وكتاب العدل الخاصين، والأقسام المنفصلة للمؤسسات الأجنبية.

يتم فرض معدل ضريبة قدره 13٪ على جميع المدفوعات المتعلقة بالأجور، بما في ذلك الطبيعة التكميلية (المكافآت والمدفوعات الإضافية) والتعويضية (الإجازة والإجازات المرضية). يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي من الراتب المستحق، ولا يتم تخفيض القاعدة الضريبية إذا قام الموظف بدفع التزامات الدين (بما في ذلك النفقة). ومع ذلك، فإن حساب ضريبة الدخل الشخصي ينص على إمكانية حصول الموظف على مبلغ مختلف

الخصومات المستخدمة عند حساب ضريبة الدخل الشخصي

ينص قانون الضرائب على ثلاثة أنواع من الخصومات لضريبة الدخل: القياسية والاجتماعية والملكية. وللحصول على النوعين الأخيرين يجب على الفرد الاتصال بمأمورية الضرائب في مكان تسجيله. يتم توفير الخصومات القياسية من قبل الشركة.

في عام 2012، خضع إجراء الحساب لعدد من التغييرات، مما أثر بشكل مباشر على حساب ضريبة الدخل الشخصي في عام 2012 لجميع فئات الموظفين تقريبًا. أولاً، تم إلغاء الخصومات البالغة 400 روبل "لنفسه"، والتي كان يعتمد عليها حتى ذلك الوقت جميع الموظفين الذين لم يتجاوز دخلهم 40 ألف روبل. ثانياً، تغير حجم الاستقطاعات «الوالدية». من الآن فصاعدًا، يمكنك تخفيض القاعدة الضريبية شهريًا بمقدار 1400 روبل لأول طفلين لم يبلغا سن الرشد أو 24 عامًا، ولكنهما طلاب بدوام كامل (طلاب الدراسات العليا والمتدربون).

بالنسبة للآباء والأمهات الذين لديهم العديد من الأطفال، يتم تخفيض الدخل الخاضع للضريبة على نطاق تدريجي: إذا كان هناك ثلث الأطفال (وجميع الأطفال اللاحقين)، فسيتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي مع مراعاة خصم 3000 روبل. في هذه الحالة، لا يهم عمر الأطفال الأكبر سنا، ولكن فقط ترتيب الميلاد. يحق أيضًا لآباء الأطفال المعاقين أو الأطفال المعاقين من أعلى مجموعتين والذين هم طلاب بدوام كامل ولم يبلغوا سن الرابعة والعشرين الحصول على تخفيض في الدخل الخاضع للضريبة بمقدار 3000.

يمكن للأمهات والآباء العازبين والأرامل الحصول على خصم مضاعف عن كل طفل. ويظل نفس الحق للوالد حتى لو تخلى الوالد الثاني كتابيًا عن حقه في تخفيض ضريبة الدخل لصالح الآخر.

إن الاستقطاعات "الوالدية" بغض النظر عن حجمها تكون مستحقة للموظف فقط حتى يتجاوز مبلغ دخله 280 ألف روبل.

مثال لحساب ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13%

دعونا نلقي نظرة على مثال لحساب ضريبة الدخل الشخصي مع مراعاة الإجراء الجديد لتقديم الخصومات.

لنفترض أن StolInvest LLC لديها خمسة موظفين:

• إيفانوف أ.د. (مخرج) - راتب 60 ألف روبل، طفل واحد (11 سنة)، يدفع نفقة قدرها 25٪.
• Lemesheva A. I. (محاسب) - الراتب 30 ألف روبل، طفل واحد (14 سنة)، أم عازبة.
• Raviolin V. S. (مدير) - الراتب 25 ألف روبل، 3 أطفال (17، 13، 5 سنوات).
• Suprov R. V. (سيد) - الراتب 15 ألف روبل، 3 أطفال (25، 17، 13 سنة).
• Ignatov P. R. (ماجستير) - الراتب 15 ألف روبل، مجموعة المعوقين الثانية، لا يوجد أطفال.

وفي هذه الحالة، سيتم حساب ضريبة الدخل الشخصي للفترة من يناير إلى أبريل على النحو التالي:

إيفانوف أ.د.: (60000-1400)*13%=7618.

في مايو إيفانوفا أ. سيكون 300 ألف روبل. وبما أنه سيتم تجاوز الحد القانوني (280 ألفاً)، فمن هذا الشهر لن يتم تقديم الخصم للمدير. لذلك، من مايو إلى سبتمبر، سيبدو حساب ضريبة الدخل الشخصي كما يلي:

إيفانوف أ.د: 60000*13%=7800.

ليميشيفا آي.آي: (30000-1400*2)*13%=3536.

رافيولين مقابل: (25000-(1400+1400+3000))*13%=2496.

سوبروف آر في: (15000-(1400+3000))*13%=1378.

إجناتوف بي آر: (15000-500)*13%=1885.

في أكتوبر، سيتم أيضًا تجاوز الحد المسموح به لإجمالي الدخل بواسطة Lemesheva A.I. وعليه، اعتباراً من هذا الشهر سيتم حساب ضريبة الدخل الشخصي في الشركة على النحو التالي:

إيفانوف أ.د: 60000*13%=7800.

رافيولين مقابل: (25000-(1400+1400+3000))*13%=2496.

سوبروف آر في: (15000-(1400+3000))*13%=1378.

إجناتوف بي آر: (15000-500)*13%=1885.

وفي شهر ديسمبر سيتجاوز دخل رافيولين الحد المسموح به:

إيفانوف أ.د: 60000*13%=7800.

ليميشيفا الذكاء الاصطناعي: 30000*13%=3900.

رافيولين مقابل: 25000*13%=3250.

سوبروف آر في: (15000-(1400+3000))*13%=1378.

إجناتوف بي آر: (15000-500)*13%=1885.

نظرًا لأن إجمالي دخل Suprov لهذا العام لن يتجاوز الحد المحدد، فسيحق له الحصول على خصومات على مدار العام. بالنسبة لإغناتوف بي آر، فإن إمكانية تخفيض القاعدة الضريبية حسب الدخل ليست محدودة.

ترغب السلطات في تكرار أننا، سكان روسيا، ندفع أدنى ضريبة دخل في أوروبا والعالم - 13٪. لقد اعتادوا على هذا منذ فترة طويلة والناس يعتقدون نفس الشيء. لكن هذا يصعب تصديقه. هل هذا صحيح حقا؟ دعونا نلقي نظرة على مثال أربع دول: النرويج وأستراليا وألمانيا وكندا - يقترح مكسيم بانوف.

فما هي بالضبط الضرائب التي يدفعها العامل المجتهد الذي يعمل بجد لإطعام أسرته، ويعمل بجد ويدفع جميع الضرائب المطلوبة لموازنة الدولة؟

1. ضريبة الدخل الشخصي 13%.هذه ضريبة دخل شخصية رسمية تدفعها أنت من خلال صاحب العمل.
2. ضريبة القيمة المضافة 18%.نظرًا لأن مواطني الاتحاد الروسي، أي أنت وأنا، هم آخر المواضيع في شراء الأصول المادية، فإن ضريبة القيمة المضافة (VAT) تقع بالكامل على عاتق المواطنين. انتبه إلى الإيصالات التي تعطى لك في المتاجر والأسواق، حيث تشير المعلومات إلى أنك دفعت بالإضافة إلى تكلفة البضاعة و18% أخرى من تكلفة البضاعة. ولم يكن أمامنا خيار دفع هذه الضريبة أم لا، وبالتالي فهي ضريبة غير مباشرة على أجورنا.
3. المساهمات الاجتماعية 30%.هذه مساهمة في صندوق المعاشات التقاعدية الروسي (PFR) - 22%، صندوق التأمين الاجتماعي (FSS) - 2.9%، الصندوق الفيدرالي للتأمين الطبي الإلزامي (FFOMS) - 5.1%. يتم أيضًا خصم كل هذه المساهمات من راتبك من قبل صاحب العمل.

لماذا ندفع نفقات صاحب العمل مقابل الاشتراكات في هذه الصناديق؟ يمكنني إعطاء مثال على شراء البضائع في المتجر. إذا خضع صاحب المتجر للتفتيش واحتاج إلى السداد، فإنه يضيف تكلفة الرشوة إلى سعر البضاعة.

والوضع مماثل مع صاحب العمل، فهذه الاستقطاعات بالنسبة له هي مصاريف إضافية يخصمها من راتبه. وبدون المساهمات الاجتماعية، سيحصل الموظف على 30٪ أكثر.

المجموع: 13%+18%+30% = 61% - هذا هو السعر الحقيقي الذي يتم تحصيله من أموالك التي كسبتها بشق الأنفس.

من أجل المثال ومن أجل فهم أكبر، يجب النظر في كل شيء بالمقارنة. وهنا مثال على ضريبة الدخل في بعض البلدان.

1. النرويج.دخل يصل إلى 67.4 ألف دولار ضريبة الدخل - 28٪، من 67.4 ألف دولار إلى 110 ألف دولار - 37٪، بعد 110 ألف دولار - 40٪. ضريبة القيمة المضافة – 25%. الرسوم الاجتماعية من صاحب العمل هي 0٪ إذا كانت ضمن الحد الأدنى. المجموع بمعاييرهم " فقير"، يدفعون 53%، والأغنياء أكثر من 65%. إذا أخذنا في الاعتبار أن متوسط ​​الراتب في روسيا يبلغ حوالي 35 ألف روبل، يتبين أن مستوى الضرائب في النرويج، الدولة ذات أعلى مؤشر للتنمية البشرية، أقل من مستوى الضرائب لدينا في روسيا.
2. أستراليا. دخل يصل إلى 4.6 ألف دولار ضريبة الدخل - 0٪، من 4.6 ألف دولار إلى 28 ألف دولار - 9٪، بعد 140 ألف دولار - من 30٪. ضريبة القيمة المضافة – 10%. الرسوم الاجتماعية من صاحب العمل 0% (يدفع الموظف جميع الضرائب). بمتوسط ​​\u200b\u200bراتب 35 ألف روبل، نقع في المجموعة الوسطى مع ضريبة دخل قدرها 9٪. إذا قمت بإضافة ضريبة القيمة المضافة، فإن التكلفة النهائية ستكون 19٪، وهي أقل بكثير مما هي عليه في روسيا، بما يصل إلى 42٪.
3. ألمانيا.دخل يصل إلى 8.5 ألف يورو - ضريبة الدخل - 0٪، بعد 8.5 ألف يورو يتم حسابه باستخدام صيغة معقدة، لكننا لسنا بحاجة إليها. ضريبة القيمة المضافة الأساسية – 19%. الرسوم الاجتماعية من صاحب العمل 28%. بالنظر إلى متوسط ​​الراتب في الاتحاد الروسي، ما زلنا نقع في المنطقة الدنيا مع ضريبة دخل بنسبة 0٪. إجمالي 47%، وهو مرة أخرى أقل بكثير من النسبة المحلية البالغة 61%.
4. كندا.الدخل يصل إلى 42.7 ألف دولار ضريبة الدخل 15٪ من 132.4 ألف - 29٪. الرسوم الاجتماعية من صاحب العمل هي 0٪ إذا كان الدخل عند الحد الأدنى. ضريبة القيمة المضافة الأساسية – 7%. يقع متوسط ​​الأجر الروسي على مستوى أدنى من الثروة في دولة متقدمة. ونتيجة لذلك، فإن معدل الرواتب الروسية سيكون 22٪، وهو ما لا يمكن مقارنته بالمحلي 61٪، والفرق هو 39٪.

في جميع البلدان المذكورة أعلاه، تكون ضرائب الدخل أقل مما هي عليه في روسيا. جميع البلدان لديها مقياس ضريبي تصاعدي، ولكن هذا لا يعني أن الأغنياء محرومون من معظم ما يكسبونه.

وفي بلدنا، يدفع الجميع نفس الشيء، عامل في مصنع ومسؤول يشتري شقة جديدة في وسط موسكو.

سنكتشف اليوم مقدار ضريبة الدخل الشخصي في عام 2016. وبالإضافة إلى ذلك، سوف نتعلم كيفية حسابها بشكل صحيح. وبالطبع سندرس كل ما قد يتعلق بهذه المساهمة لخزينة الدولة. تجدر الإشارة على الفور إلى أن الدفع الذي وصفناه في هذه المقالة ينطبق على جميع المواطنين تقريبًا. هذا يعني أن الجميع يجب أن يعرفوا ذلك. ما هذا؟ وما هي إجراءات سدادها؟

تعريف

إذا ما هو؟ ويرمز هذا الاختصار إلى ما يلي: أي أنه يرتبط مباشرة بالمواطنين. إذا نظرت إلى تعريف المصطلح، فقد تلاحظ أننا نتعامل مع ما يسمى بمساهمة الدخل. في بعض الأحيان يطلق عليها أيضًا ضريبة الدخل.

كما ذكرنا سابقًا، يدفع جميع المواطنين تقريبًا ضريبة الدخل الشخصي. بتعبير أدق، دافعي الضرائب الذين لديهم دخل. ليس في جميع الحالات، ولكن في أغلب الأحيان هذا ما يحدث بالضبط. بعض الأرباح لا تخضع للضريبة. ما الذي يجب عليك دفعه ومتى يمكنك التهرب من مثل هذا الدفع؟

هل ندفع أم لا؟

"ما هي نسبة ضريبة الدخل الشخصي في روسيا لعام 2016؟" - ليس السؤال الأهم. قبل القيام بذلك، عليك أن تفهم بالضبط ما هو الدخل الذي يخضع لهذه الدفعة. ربما لا ينبغي عليك المساهمة بالمال في خزينة الدولة.

لنبدأ بحقيقة أنه يجب الإعلان عن أي دخل للفرد. علاوة على ذلك، فهي تخضع للضريبة. في هذه الحالة - الدخل. ولكن هناك بعض الاستثناءات. على سبيل المثال، المواطنون الذين حصلوا على مبلغ معين من المال أو العقارات من أقاربهم المقربين لا يدفعون الضرائب. المعاملات مع الممتلكات التي أدارها المالك السابق لمدة 3 سنوات على الأقل معفاة من الدفع أيضًا. الميراث المستلم من الأقارب المقربين (هذا ما يحدث عمليًا) لا يخضع مرة أخرى لأي مساهمات في خزانة الدولة.

هذا كل شيء. يتم دفع ضريبة الدخل الشخصي في جميع الحالات الأخرى. إذا قمت بتأجير شقة أو عقار، وقمت ببيع عقار امتلكته لمدة أقل من 3 سنوات، وحصلت ببساطة على راتب، فسيتعين عليك دفع نسبة معينة من الربح.

الخصومات

هناك خصومات على ضريبة الدخل الشخصي. وهذا نوع من التخفيض في القاعدة الضريبية في بعض الحالات، مما يؤدي إلى تخفيض مبلغ المساهمة. هناك العديد من الخصومات القياسية. عادة ما تعني نفقات معينة ستتحملها عند تحقيق الربح. على سبيل المثال، يمكنك ببساطة إجراء خصم ضريبي إذا كان لديك بعض النفقات لذلك أثناء بيع العقار. في هذه الحالة، سينخفض ​​الدخل المستلم بالمبلغ المحدد. الشيء الرئيسي هو أن لديك دليل على الإنفاق.

في أغلب الأحيان، يتم تخصيص خصومات ضريبة الدخل الشخصية فيما يتعلق بالأجور. النموذج الشائع هو دعم الطفل. لذلك، إذا كان لديك أطفال قاصرين، فيمكنك تقليل القاعدة الضريبية. ليس كثيرا، ولكن لا يزال. بالنسبة للطفلين الأولين، يتم خصم 1400 روبل من الدخل، وللأطفال الثالث واللاحقين، وكذلك للأشخاص ذوي الإعاقة - 3000. من المفيد جدًا إجراء الخصومات إذا ألقيت نظرة فاحصة على هذه الفكرة. علاوة على ذلك، لن يكون لديك أي أوراق إضافية. ويكفي تقديم دليل على الخصومات. لا توجد مشاكل مع هذا.

كم يجب ان ادفع؟

ما هي نسبة ضريبة الدخل الشخصي؟ هذه القضية تقلق جميع المواطنين. في الواقع، من المهم دائمًا معرفة النسبة المئوية من دخلك التي يجب عليك تقديمها للدولة. خاصة عندما يتعلق الأمر بالمدفوعات المنتظمة والإلزامية.

لا توجد إجابة واضحة. بعد كل شيء، مثل هذه العملية لها خصائصها الخاصة. ومع ذلك، فمن المقبول عمومًا أن يدفع الأفراد 13% من أرباحهم كضرائب. لكن المبلغ الفوري قد يتغير في حالة أو أخرى. لا شيء صعب، أليس كذلك؟ اتضح أنه بغض النظر عن مقدار الدخل الذي تحصل عليه، يجب خصم 13٪ منه. عندما يتعلق الأمر بالكنوز والمكاسب، فإن هذا الرقم يزيد بمقدار 3 مرات تقريبًا - حتى 35%. ليس الحدث الأكثر شيوعا.

لغير المقيمين

لا يدفع مواطنو الاتحاد الروسي فقط ضرائب الدخل. وينطبق على جميع الأشخاص الذين يحققون ربحًا داخل البلد. وهذا يعني غير المقيمين أيضا. هؤلاء هم المواطنون الذين يقيمون في روسيا لمدة تقل عن 183 يومًا في السنة. ما مقدار الفائدة على ضريبة الدخل الشخصي بالنسبة لهم؟ ليست هناك حاجة للأمل في نسبة 13٪ المطلوبة لسكان روسيا. أما بالنسبة للأجانب، فتظهر صورة مختلفة بعض الشيء. ويدفعون 30% من أرباحهم لخزينة الدولة. مع دخل كبير، يتم الحصول على مدفوعات كبيرة إلى حد ما. حتى مع الأخذ في الاعتبار جميع الخصومات، إن وجدت.

أصبح من الواضح الآن مقدار ضريبة الدخل الشخصي في هذه الحالة أو تلك. تذكر أن المعدل القياسي هو 13٪ لغير المقيمين - 30. لا يوجد شيء صعب بشكل خاص في هذا الشأن. كيف يتم حساب المبلغ المستحق للدفع؟

العمليات الحسابية

انه سهل. هناك صيغة معينة يجب اتباعها. يختلف مقدار ضريبة الدخل الشخصي، كما اكتشفنا. اعتمادا على ما يسمى القاعدة الضريبية. وإذا ضربتها في (13 أو 30 بالمائة، على التوالي)، فستحصل على رقم يعكس الدين المستحق للدولة. يتم حساب القاعدة الضريبية ببساطة. إذا لم يكن لديك أي نفقات أو خصومات، فما عليك سوى الحصول على كامل مبلغ الدخل المستلم. يتم ضربه بالرهان. عند استحقاق الخصومات أو كان لديك نفقات، يتم خصم النفقات من الدخل. والأرقام المستلمة بالفعل ستعتبر الأساس.

على سبيل المثال: يحصل المواطن على 15000 شهريًا على شكل أجر، ولديه طفل قاصر واحد. ستكون القاعدة على النحو التالي: 15000-1400 = 13600. لا شيء صعب، أليس كذلك؟ إذا لم يكن لدى مواطننا أطفال، فسيتعين عليه دفع 15000 * 13٪ = 1950 روبل شهريًا في شكل ضريبة دخل شخصية. هذا هو مدى بساطة الأمر حقًا.

تقرير النظام

يعد إقرار ضريبة الدخل الشخصي نوعًا فريدًا من التقارير المقدمة إلى السلطات الضريبية. ويجب على كل مواطن أن يعلن عن دخله. حتى لو لم يتم فرض ضريبة عليها. يجب تقديم هذه الوثيقة بحلول 30 أبريل من كل عام. في هذا الوقت تقريبًا، تحتاج إلى سداد جميع الديون ودفع الضرائب. هذه الممارسة منتشرة على نطاق واسع في روسيا. تعتبر الدفعات التي تتم قبل 30 أبريل بمثابة دفعات مقدمة. بشكل عام، يمكنك تأجيل الدفع حتى 15 يوليو. قد تختلف فترات الإبلاغ عن ضريبة الدخل الشخصي. ومن الناحية العملية، يقوم المواطنون ببساطة بسداد دفعات شهرية. حوالي يوم 25 من كل شهر. لقد حصلوا على رواتبهم، وسددوا الدين، وحصلوا على ربح، وأبلغوا الدولة وقاموا بسداد المبلغ المستحق. هذا سيوفر لك من المشاكل.

بالمناسبة، يتم ملء إقرار ضريبة الدخل الشخصي إما يدويًا أو باستخدام برامج متخصصة. النماذج الأكثر استخدامًا هي 2-NDFL و3-NDFL. لملء هذه المعلومات، ستحتاج إلى معلومات حول الدخل، ورقم التعريف الضريبي (TIN)، ومعلومات جواز سفرك، بالإضافة إلى تأكيد الخصومات/النفقات. إذا كنا نتحدث عن المعاملات العقارية، فستحتاج أيضًا إلى تخزين المستندات المتعلقة بالحق في ملكية معينة. بعد ذلك، ما عليك سوى ملء الأسطر الموجودة في الإعلان (جميعها موقعة، ولا توجد عادةً أي صعوبات) والتوقيع عليها. يمكنك تقديم الوثيقة إلى السلطات الضريبية. تأكد من تضمين نسخ من إثبات الخصومات، وكذلك الملكية والنفقات.

نتائج

اكتشفنا اليوم مقدار ضريبة الدخل الشخصي في عام 2016. كما ترون، هذه الدفعة ليست خطيرة على الإطلاق كما تبدو للوهلة الأولى. وفي بعض الحالات يمكن التهرب منها قانونيا. علاوة على ذلك، فإن المبلغ المستحق شهريا ليس هو الأكبر. حاول ألا تخفي الأموال التي تتلقاها. بعد كل شيء، إذا لم يتم الإعلان عن الدخل، يمكنك أن تضع نفسك في مشكلة. أولا، يجب أن يكون هناك تحذير شفهي مع طلبات لتصحيح الوضع، وبعد ذلك قد يتم تقديمك إلى المسؤولية الجنائية. بالإضافة إلى ذلك، إذا تم دفع الضرائب في وقت متأخر، تظهر عقوبة. وسيتعين أيضًا دفعها بالإضافة إلى ضريبة الدخل الشخصي البالغة 13٪.